Про затвердження змін і доповнень до Правил організації фінансової та статистичної звітності банків України (Доповнення 18)

Тип: Постанова

№ 572

Дата: 24 листопада 1999 р.

Статус: Чинний

Про затвердження змін та доповнень до Правил організації фінансової та статистичної звітності банків України (Доповнення 18)

Постанова Правління Національного банку України

від 24 листопада 1999 року N 572

Зареєстровано в Міністерстві юстиції України

14 грудня 1999 р. за N 858/4151

У зв'язку з унесенням змін і доповнень до форм звітності та введенням нових форм звітності до Правил організації фінансової та статистичної звітності банків України, що діють із 1 січня 1998 року, Правління ПОСТАНОВЛЯЄ:

1. Затвердити зміни та доповнення до Правил організації фінансової та статистичної звітності банків України, затверджених постановою Правління Національного банку України від 12.12.97 N 436 (зі змінами та доповненнями), що додаються (Доповнення 18).

2. Департаментам валютного регулювання (С. О. Яременко), валютного контролю та ліцензування (С. О. Брагін), бухгалтерського обліку (П. М. Сенищ), готівково-грошового обігу (Н. В. Дорофєєва), пруденційного нагляду (В. О. Зінченко) подати Департаменту інформатизації (А. С. Савченко) замовлення на внесення змін і доповнень до програмного забезпечення згідно з Доповненням 18.

3. Департаменту інформатизації (А. С. Савченко) внести зміни і доповнення до діючого програмного забезпечення.

4. Постанова набуває чинності через 10 днів після державної реєстрації в Міністерстві юстиції України.

В. о. Голови

В. С. Стельмах

ЗАТВЕРДЖЕНО

постановою Правління Національного

банку України

від 24 листопада 1999 р. N 572

Зареєстровано

в Міністерстві юстиції України

14 грудня 1999 р. за N 858/4151

Зміни та доповнення

до Правил організації фінансової та статистичної звітності банків України (Доповнення 18)

Зміни та доповнення до розділу

Зразки форм фінансової та статистичної звітності банків та інструкції щодо їх заповнення

1. До Переліку файлів та форм звітності банків, що надаються Національному банку України, внести такі зміни:

- замінити рядки:

Файл

Форма звітності

назва

періодичність (час надання ЦРП)

схема надання (розріз)

назва

номер

періодичність формування

Дані про планові платежі з одержання і погашення іноземних довгострокових гарантованих та негарантованих кредитів

(до 20 числа)

Філія - РУ

РУ - ЦРП

(за філіями)

Прогнозовані операції з одержання і погашення іноземних довгострокових гарантованих/негарантованих кредитів

504

П, ЕП

уповноваж. банками - НБУ

Дані про хід виплат через комерційні банки компенсацій громадянам, що постраждали від нацистських переслідувань

650

(до 15 числа)

Інформація про включення субординованого боргу в розрахунок капіталу банку

(у перший робочий день до 16.00)

КБ - РУ

РУ - НБУ

(обласний)

Інформація про включення субординованого боргу в розрахунок капіталу банку

610

на рядки:

Файл

Форма звітності

назва

періодичність (час надання ЦРП)

схема надання (розріз)

назва

номер

періодичність формування

(до 25 числа)

Філія - РУ

РУ - ЦРП

(за філіями)

504

Дані про хід виплат через комерційні банки компенсацій громадянам, які постраждали від нацистських переслідувань

(до 15 числа)

уповноваж. банками - ЦРП

650

Інформація про включення субординованого боргу в розрахунок капіталу банку

(у перший робочий день до 16.00)

КБ - РУ

РУ - ЦРП

(консолідов.)

Інформація про включення субординованого боргу в розрахунок капіталу банку

610

- включити рядок:

Файл

Форма звітності

назва

періодичність (час надання ЦРП)

схема надання (розріз)

назва

номер

періодичність формування

Дані про рух та залишки коштів, кількість анонімних валютних і кодованих рахунків у банках України

(7 числа після звітного

періоду)

КБ - РУ

РУ - ЦРП

(консолідов.)

Звіт про рух та залишки коштів, кількість анонімних валютних і кодованих рахунків у банках України

556

2. В інструкцію до форми N 11 "Балансовий звіт комерційного банку" внести такі зміни:

- у розділі "Активи" в абзац А19 "Кошти в НБУ" включити балансовий рахунок N 1203;

- у розділі "Зобов'язання":

в абзац 320 "Депозити та кредити банків" включити балансові рахунки N 1332, 1335;

в абзац 374 "Нараховані витрати до сплати" включити балансовий рахунок N 1338.

3. Форму N 501 "Звіт про стан окремого зовнішнього державного боргу та приватного боргу, гарантованого державою" (додаток 1) та інструкцію до неї викласти в такій редакції:

Інструкція до форми N 501

Звіт про стан окремого зовнішнього державного боргу та приватного боргу, гарантованого державою

Звітність відповідно до вимог Системи звітності боржників Світового банку містить інформацію про фактичні операції з обслуговування зовнішнього державного та приватного, гарантованого державою, довгострокового боргу за звітний рік.

Дані за цією формою надаються позичальником уповноваженому банку, який здійснює обслуговування кредиту, до 15 січня. Уповноважений банк після перевірки правильності інформації в поданому звіті відповідно до проведених за валютним рахунком клієнта операцій з обслуговування кредиту подає звітність Департаменту валютного регулювання Національного банку України до 31 січня. Якщо уповноважений банк сам є позичальником іноземного кредиту, то він також подає окремий звіт за цим кредитом до Національного банку України в установлений строк.

Пункт 02 заповнюється Національним банком України.

Пункт 03 - указується валюта подання звіту, яка має збігатися з валютою, зазначеною в підпункті 17.1 розділу 1 форми N 500. Суми вказуються в тисячах, а якщо йдеться про японські єни та італійські ліри, - у мільйонах грошових одиниць.

Пункт 010 - указується сума фактичної заборгованості на кінець звітного періоду (без процентних платежів). За облігаціями вказується їх номінальна вартість. Ця сума має включати прострочені амортизаційні платежі, якщо такі є (пункт 200). За винятком позик, за якими звіт за формою подається вперше, сума, вказана в пункті 010, повинна пов'язуватися з сумою, зазначеною в цьому пункті в звіті за минулий рік, таким чином:

п. 010 = п. 010 попереднього звіту + п. 500 - п. 800 - п. 01R - п. 80R - п. 20R - п. 80W - п. 20W

Якщо інформація про позику надається не в тій валюті, в якій вона сплачується, арифметичної рівності досягнуто не буде.

Пункт 100 - указується частина суми боргового зобов'язання (зазначеного в формі N 500), яка ще не розподілена кредитором на кінець звітного року. Залишок дорівнюватиме сумі боргового зобов'язання за мінусом одержаного за рік кредиту та сум анульованого кредиту. За винятком позик, за якими звіт подається вперше, сума, що вказана в пункті 100, має пов'язуватися з сумою, зазначеною в цьому пункті в звіті за минулий рік, таким чином:

п. 100 = п. 100 попереднього звіту + п. 400 (тільки сума додаткових зобов'язань) - п. 500 - п. 600

Пункт 200 - указується сума амортизаційних платежів, яка підлягала сплаті, але фактично не сплачена на кінець звітного року. Прострочену суму амортизаційних платежів не слід віднімати від суми, вказаної в пункті 010.

Сума прострочених амортизаційних платежів розраховується таким чином:

п. 200 = п. 200 попереднього звіту + амортизаційні платежі, що мали бути сплачені в звітному році, але не були сплачені - п. 20R - п. 20W

Пункт 300 - указується сума процентних платежів, яка підлягала сплаті, але фактично не була сплачена на кінець звітного року, в тому числі процентні платежі на прострочені амортизаційні, процентні, комісійні та інші платежі.

Сума прострочених процентних платежів розраховується таким чином:

п. 300 = п. 300 попереднього звіту + процентні, комісійні та інші платежі, що мали бути сплачені в звітному році, але не були сплачені - п. 30R - п. 30W

Пункт 400 - указується сума боргового зобов'язання, прийнятого в звітному періоді (за новим кредитом), яка була зазначена в пункті 16 форми N

500. У звіти за наступні роки ця сума боргового зобов'язання вже не вноситься. Проте потрібно вказувати будь-які додаткові зобов'язання, прийняті за тими кредитними угодами, за якими звіти вже надавались у попередні роки. До суми зобов'язання не включаються майбутні процентні платежі.

Пункт 500 - указується фактично одержана сума кредиту за рік. Якщо (як це має місце у випадку з облігаційними позиками) ця сума відрізняється від номінальної суми боргу, потрібно окремо пояснити причину цієї різниці в примітці.

Пункт 600 - указується анульований кредитором нерозподілений залишок кредиту. У ряді випадків обсяг кредитного зобов'язання зменшується кредитором (найчастіше це трапляється у разі експортного кредиту, коли сума кредитного зобов'язання залежить від вартості експортного контракту). У разі анулювання кредиту вказується сума, на яку зменшився нерозподілений залишок кредиту.

Пункт 700 - указується списана сума боргу за вже одержаним, але ще не погашеним кредитом. Списання боргу - це зменшення обсягу накопиченого боргу, яке проводиться в односторонньому порядку кредитором тільки тоді, коли боржник втратив платоспроможність і не може дотримуватися раніш погодженого графіка погашення боргу. Якщо списання мало місце, то треба вказувати суму, на яку зменшився борг за розподіленим, але ще не погашеним кредитом.

Пункт 800 - указується сума здійснених платежів за основною сумою боргу (без процентних платежів) за минулий рік. Якщо викуповуються облігації, а боргове зобов'язання погашається за ціною, яка відрізняється від номінальної, то потрібно вказати фактично сплачену суму, а в примітці - номінальну суму амортизаційних платежів.

Пункт 900 - указується сума процентних платежів, зборів за нерозподіленим залишком кредиту, фіксованих і комісійних зборів та інших аналогічних платежів, здійснених боржником протягом року.

Усі інші пункти стосуються тільки реорганізованих позик.

Пункт 01R - указується непогашена сума боргу, що реорганізована протягом звітного року (тільки тоді, коли реорганізована загальна сума боргу за розподіленою і непогашеною частиною боргу).

Пункт 20R - указується сума прострочених амортизаційних платежів, яка утворилася на кінець року, що передував звітному, та реорганізована протягом звітного року.

Пункт 30R - указується сума прострочених процентних платежів, яка утворилася на кінець року, що передував звітному, та реорганізована протягом звітного року.

Пункт 80R - указується сума амортизаційних платежів, які необхідно було здійснити в поточному році, але які були реорганізовані.

Пункт 90R - указується сума процентних платежів, які слід було здійснити в поточному році, але які були реорганізовані.

Пункт 20W - указується сума прострочених амортизаційних платежів, яка утворилась на кінець року, що передував звітному, і списана протягом звітного року (тобто та, яку кредитор простив позичальнику і звільнив його від сплати цієї суми).

Пункт 30W - указується сума прострочених процентних платежів, яка утворилася на кінець року, що передував звітному, і списана протягом звітного року (тобто та, яку кредитор простив позичальнику і звільнив його від сплати цієї суми).

Пункт 80W - указується сума амортизаційних платежів, що мала бути сплачена протягом звітного року і яка була списана (тобто та, яку кредитор простив позичальнику і звільнив його від сплати цієї суми).

Пункт 90W - указується сума процентних платежів, що мала бути сплачена протягом звітного року і яка була списана (тобто та, яку кредитор простив позичальнику і звільнив його від сплати цієї суми).

Пункт 40R - указується сума боргу, яка утворилася на час підписання угоди про реорганізацію і обумовлюється в цій угоді.

Пункт 50R - указується сума боргу, що реорганізовується.

Пункт 10R - указується сума боргу, що не реорганізовується.

п. 10R = п. 40R - п. 50R, або п. 10R = п. 10R попереднього звіту - п. 50R

4. В інструкцію до форми N 503 "Звіт про залучення та обслуговування іноземного гарантованого/негарантованого кредиту" внести такі зміни:

- перший абзац викласти в такій редакції:

"Звіт про залучення та

обслуговування іноземного гарантованого/негарантованого кредиту" надається резидентами України, які уклали договори, що передбачають виконання ними боргових зобов'язань в іноземній валюті перед нерезидентами за запозиченими в них кредитами (позики, поворотні фінансові допомоги).";

- у розділі "Г. Стан розрахунків за кредитом на кінець звітного періоду" перший абзац доповнити реченням такого змісту:

"У цьому випадку звітність у наступні звітні періоди не надається."

5. В інструкцію до форми N 504 "Прогнозовані операції з одержання і погашення іноземних довгострокових гарантованих/негарантованих кредитів" внести такі зміни:

- перший абзац викласти в такій редакції:

"Звіт надається один раз на рік резидентами України, які уклали договори, що передбачають виконання ними боргових зобов'язань в іноземній валюті перед нерезидентами за запозиченими в них кредитами (позики, поворотні фінансові допомоги).";

- у шостому абзаці слова "до 15 січня" замінити на слова "до 20 січня";

- у сьомому абзаці слова "до 20 січня" замінити на слова "до 25 січня";

- у восьмому абзаці слова "до 7, 15 і 20 чисел" замінити на слова "до 7, 20 і 25 чисел" та вилучити слова "(разом із звітом за формою N 503)".

6. Увести нову форму N 556 "Звіт про рух та залишки коштів, кількість анонімних валютних і кодованих рахунків у банках України" (додаток 2) та інструкцію до неї такого змісту:

Інструкція до форми N 556

Звіт про рух та залишки коштів,

кількість анонімних валютних і кодованих рахунків у банках України

У звіті відображаються рух та залишки коштів, кількість анонімних валютних рахунків (АВР) і кодованих рахунків (КР) фізичних осіб. Звітність надається за наявності таких рахунків у банку протягом звітного періоду. Ці рахунки функціонують відповідно до вимог таких нормативних актів НБУ:

Інструкції про порядок відкриття та функціонування кодованих рахунків фізичних осіб (резидентів і нерезидентів) в іноземній валюті та національній валюті України, затвердженої постановою Правління від 09.11.98 N 469, що зареєстрована в Міністерстві юстиції України від 23.11.98 за N 746/3186;

Інструкції про порядок закриття діючих анонімних валютних рахунків фізичних осіб (резидентів і нерезидентів) або трансформації цих рахунків в інші рахунки, затвердженої постановою Правління від 23.12.98 N 540, що зареєстрована в Міністерстві юстиції України від 24.12.98 за N 816/3256.

Головний банк надає загальний звіт (зведені за своєю системою дані) електронною поштою - регіональним управлінням НБУ в установлений ними термін. Регіональні управління НБУ надають інформацію Департаменту валютного контролю та ліцензування НБУ через Центральну розрахункову палату НБУ 7 числа після звітного періоду.

Дані за колонками 1 - 9 надаються в сотих частках одиниць валют у розрізі всіх іноземних валют згідно з Класифікатором іноземних валют НБУ, а за рядками 2, 2.1, 2.2, крім того, в гривнях (у разі наявності КР у гривнях). Усі показники за колонками надаються відповідно до показників за рядками, причому дані за рядком 2 (КР) є сумою даних за рядками 2.1 та 2.2 (за операціями резидентів та нерезидентів відповідно).

Усі дані за звітом повинні містити загальну інформацію за поточними та вкладними рахунками.

Суми комісійних винагород банку за проведення операцій за АВР та КР відображаються в тих колонках форми, де зазначаються суми відповідних операцій. У разі здійснення конверсійних операцій слід відображати обидві суми в іноземних валютах: одну - як списану (у колонці 3), другу - як зараховану (у колонці 7).

Суми нарахованих процентів за залишками на АВР та КР (як поточних, так і вкладних) слід відображати в колонці 7.

Гривневий еквівалент оборотів і залишків іноземної валюти не надається.

Форма містить такі показники:

Код валюти - відображається цифровий код валюти згідно з Класифікатором іноземних валют НБУ - 3 знаки.

Колонка 1 (Оборот за дебетом (списання)/усього) - відображається загальний обсяг списаної з АВР та КР іноземної валюти, гривні з КР протягом звітного періоду. Колонка 1 = сумі колонок 2, 3, 4. Обсяг надається в сотих частках

одиниць валют - до 16 знаків.

Колонка 2 (Оборот за дебетом (списання)/знято готівкою) - відображається обсяг списаної з АВР та КР іноземної валюти, гривні з КР для видачі готівкою з каси банку протягом звітного періоду. Слід відображати також ті суми валют, які були списані з АВР та КР для конвертації в іншу іноземну валюту (гривню) та видані з каси банку готівкою. Обсяг надається в сотих частках одиниць валют - до 16 знаків.

Колонка 3 (Оборот за дебетом (списання)/на рахунки банків України) - відображається обсяг списаної з АВР та КР іноземної валюти, гривні з КР, отримувачами якої є клієнти банків України. Обсяг надається в сотих частках одиниць валют - до 16 знаків.

Колонка 4 (Оборот за дебетом (списання)/на рахунки іноземних банків) - відображається обсяг списаної з АВР та КР іноземної валюти, гривні з КР, отримувачами якої є клієнти іноземних банків. Обсяг надається в сотих частках одиниць валют - до 16 знаків.

Колонка 5 (Оборот за кредитом (зарахування)/усього) - відображається загальний обсяг зарахованої на АВР та КР іноземної валюти, гривні на КР протягом звітного періоду. Колонка 5 = сумі колонок 6, 7, 8. Обсяг надається в сотих частках одиниць валют - до 16 знаків.

Колонка 6 (Оборот за кредитом (зарахування)/внесено готівкою) - відображається обсяг зарахованої на АВР та КР готівкової іноземної валюти, гривні на КР через касу банку протягом звітного періоду. Обсяг надається в сотих частках одиниць валют - до 16 знаків.

Колонка 7 (Оборот за кредитом (зарахування)/з рахунків банків України) - відображається обсяг зарахованої на АВР та КР іноземної валюти, гривні на КР, відправниками якої є клієнти банків України. Обсяг надається в сотих частках одиниць валют - до 16 знаків.

Колонка 8 (Оборот за кредитом (зарахування)/з рахунків іноземних банків) - відображається обсяг зарахованої на АВР та КР іноземної валюти, гривні на КР, відправниками якої є клієнти іноземних банків. Обсяг надається в сотих частках одиниць валют - до 16 знаків.

Колонка 9 (Залишки на рахунках) - відображається обсяг залишків на АВР та КР іноземної валюти, гривні на КР за станом на 1 число місяця, наступного за звітним. Залишок коштів за кожним із рахунків повинен розраховуватися так: залишок коштів, наведений в колонці 9 попереднього звіту, + обсяг оборотів за кредитом цього звіту - обсяг оборотів за дебетом цього звіту. Обсяг надається в сотих частках одиниць валют - до 16 знаків.

Колонка 10 (Кількість рахунків) - відображається кількість АВР та КР у банку, що функціонують за станом на 1 число місяця, наступного за звітним, - до 5 знаків.

7. Форму N 650 "Дані про хід виплат компенсацій через комерційні банки громадянам, які постраждали від нацистських переслідувань" (додаток 3) та інструкцію до неї викласти в такій редакції:

Інструкція до форми N 650

за __________ місяць 199_ року

Дані за цією формою надаються тільки тими комерційними банками, що згідно з укладеними угодами з фондом "Взаєморозуміння і примирення" здійснюють виплати компенсацій громадянам, які постраждали від нацистських переслідувань. Звіт надається через Центральну розрахункову палату НБУ до 15 числа після звітного місяця.

Якщо за звітний місяць банк операцій з коштами громадян, які постраждали від нацистських переслідувань, не здійснював, але угода з фондом "Взаєморозуміння і примирення" діє, то банк надає файл, де заповнюється тільки колонка 6 ("Назва банку, через який здійснюватиметься виплата"), а всі інші не заповнюються.

Колонка 1 - вказується порядковий номер.

Колонка 2 - вказується прізвище, ім'я, по батькові громадянина, який має право на одержання компенсації.

Колонка 3 - вказується адреса громадянина (за наявності).

Колонка 4 - вказується ідентифікаційний номер у реєстрі фонду "Взаєморозуміння і примирення".

Колонка 5 - вказується сума компенсації в німецьких марках.

Колонка 6 - вказується назва банку, через який здійснюватиметься виплата компенсації.

Колонка 7 - вказується дата надходження з фонду до банку

інформації щодо сплати коштів громадянину.

Колонка 8 - вказується дата виплати банком коштів громадянину.

Колонка 9 - вказується дата повернення несплаченої компенсації (скасування) фонду "Взаєморозуміння і примирення".

Колонка 10 - вказується причина несплати компенсації громадянам.

Колонка 11 - вказується джерело виплати компенсації (надходження з фонду тощо).

Начальник Управління грошової і

банківської статистики

М. О. Озель

Додаток 1

Форма N 501 (річна)

Затверджена постановою Правління

Національного банку України

від 24 листопада 1999 р. N 572

Погоджена з Державним комітетом

статистики України

Надається поштою:

позичальником - уповноваженому банку

до 15 січня;

- уповноваженим банком - Департаменту валютного регулювання до 31 січня

Звіт про стан окремого зовнішнього державного боргу та приватного боргу, гарантованого державою

за ____ рік

______________________

(назва позичальника)

_______________________

(назва банку, який подає звіт)

(обсяг - у тисячах одиниць валюти,

японські єни та італійські ліри - у мільйонах одиниць валюти)

Пункт

Назва

Номер боргу

Валюта подання звіту

010

Борг за розподіленою і непогашеною частиною кредиту

100

Нерозподілена сума кредиту

200

Прострочені амортизаційні платежі

300

Прострочені процентні платежі

400

Сума боргового зобов'язання за угодою, укладеною в звітному році

500

Обсяг розподілу кредиту

600

Анулювання нерозподіленої суми кредиту

700

Списання непогашеної суми боргу

800

Амортизаційні платежі

900

Процентні платежі

01R

Реорганізація непогашеної частини боргу

20R

Реорганізація прострочених амортизаційних платежів

30R

Реорганізація прострочених процентних платежів

80R

Реорганізація амортизаційних платежів

90R

Реорганізація процентних платежів

20W

Списання прострочених амортизаційних платежів

30W

Списання прострочених процентних платежів

80W

Списання амортизаційних платежів

90W

Списання процентних платежів

40R

Сума боргу, що консолідується при реорганізації

50R

Сума боргу, що реорганізовується

10R

Сума боргу, що не реорганізовується

Примітка. При заповненні форми керуватися інструкцією.

"___" ______________ 199_ р.

Керівник ______________________

__________________________

(прізвище виконавця, телефон)

Головний бухгалтер ____________

Додаток 2

Форма N 556 (місячна)

Затверджена постановою Правління

Національного банку України

від 24 листопада 1999 р. N 572

Погоджена з Державним комітетом статистики України

Надається електронною поштою:

- комерційними банками - юридичними особами - регіональним управлінням НБУ у встановлений ними термін;

- регіональними управліннями НБУ через Центральну розрахункову палату - Департаменту валютного контролю та ліцензування

7 числа після звітного періоду

Звіт про рух та залишки коштів, кількість анонімних валютних і кодованих рахунків у банках України

за ____________________ ___ року

(місяць)

_____________

(код валюти)

________________

(назва валюти)

__________________________

(назва банку)

______________________________

(адреса банку)

(обсяг - у сотих частках одиниць валюти)

N з/п

Назва рахунку

Оборот за дебетом (списання)

Оборот за кредитом (зарахування)

Залишки на рахунках

Кількість рахунків

усього

знято готівкою

на рахунки банків України

на рахунки іноземних банків

усього

внесено готівкою

з рахунків банків України

з рахунків іноземних банків

Анонімні валютні рахунки

Кодовані рахунки, в т. ч.

2.1

резидентів

2.2

нерезидентів

"___" ______________ 199_ р.

Керівник ______________________

__________________________

(прізвище виконавця, телефон)

Головний бухгалтер ____________

Додаток 3

Форма N 650 (місячна)

Затверджена постановою Правління

Національного банку України

від 24 листопада 1999 р. N 572

Погоджена з Державним комітетом

статистики України

Надається електронною поштою:

- уповноваженими банками -

Департаменту пруденційного нагляду НБУ через Центральну розрахункову палату

до 15 числа після звітного періоду

за ____________ місяць 199_ року

N з/п

Прізвище, ім'я, по батькові

Адреса

N у реєстрі фонду "Взаєморозуміння і примирення"

Сума компенсації в німецьких марках

Назва банку, через який здійснюватиметься виплата

Дата надходження інформації з фонду до банку

Дата виплати банком компенсації

Дата повернення несплаченої компенсації (скасування)

Причина несплати

Джерело виплати

"___" ______________ 199_ р.

Керівник ______________________

__________________________

(прізвище виконавця, телефон)

Головний бухгалтер ____________

____________