Про затвердження форм розрахунків під час надання місцевих гарантій

Тип: Наказ

№ 172

Дата: 02 квітня 2024 р.

Статус: Чинний

МІНІСТЕРСТВО ФІНАНСІВ УКРАЇНИ

НАКАЗ

02.04.2024

м. Київ

N 172

Зареєстровано в Міністерстві юстиції України

17 квітня 2024 р. за N 558/41903

Про затвердження форм розрахунків під час надання місцевих гарантій

Відповідно до пункту 4 Порядку надання місцевих гарантій, затвердженого постановою Кабінету Міністрів України від 14 травня 2012 року N 541,

НАКАЗУЮ:

1. Затвердити такі, що додаються:

форму розрахунку межі загального обсягу місцевого боргу і гарантованого Автономною Республікою Крим, обласною радою, міською, селищною чи сільською територіальною громадою боргу (Форма 1);

форму інформації про поточний стан виконання боргових зобов'язань за кредитами (позиками), у тому числі виконання яких забезпечено місцевими гарантіями, за три бюджетні періоди, що передують бюджетному періоду, в якому приймається рішення про здійснення місцевого запозичення або рішення про надання місцевої гарантії, та в поточному бюджетному періоді (Форма 2);

форму графіка планових та фактичних надходжень і платежів за місцевим запозиченням або за кредитом (позикою), виконання якого забезпечено місцевою гарантією (Форма 2.1);

форму прогнозного графіка отримання кредитів (позик), погашення та обслуговування місцевого боргу та гарантованого Автономною Республікою Крим, обласною радою, міською, селищною чи сільською територіальною громадою боргу (Форма 3);

форму розрахунку витрат на погашення та обслуговування кредиту (позики), у тому числі що залучається під місцеву гарантію, обсяг та умови якого погоджуються (Форма 3.1).

2. Визнати таким, що втратив чинність, наказ Міністерства фінансів України від 22 жовтня 2015 року N 921 "Про затвердження форм розрахунків при наданні місцевих гарантій", зареєстрований у Міністерстві юстиції України 04 листопада 2015 року за N 1355/27800.

3. Департаменту політики міжбюджетних відносин та місцевих бюджетів в установленому порядку забезпечити:

подання цього наказу на державну реєстрацію до Міністерства юстиції України;

оприлюднення цього наказу.

4. Цей наказ набирає чинності з дня його офіційного опублікування.

5. Контроль за виконанням цього наказу покласти на першого заступника Міністра Улютіна Д. В.

Міністр

Сергій МАРЧЕНКО

ЗАТВЕРДЖЕНО

Наказ Міністерства фінансів України

02 квітня 2024 року N 172

Розрахунок межі загального обсягу місцевого боргу і гарантованого Автономною Республікою Крим, обласною радою, міською, селищною чи сільською територіальною громадою боргу (Форма 1)

____________________________________________

(заявник - найменування місцевої ради)

станом на "___" ____________ 20__ року

тис. грн

Рік1

Доходи загального фонду місцевого бюджету без урахування міжбюджетних трансфертів2

Податок на доходи фізичних осіб2

Середньорічний обсяг доходів загального фонду місцевого бюджету3

Межа загального обсягу місцевого боргу та гарантованого Автономною Республікою Крим, обласною радою, міською, селищною чи сільською територіальною громадою боргу4

Загальний обсяг місцевого боргу та гарантованого Автономною Республікою Крим, обласною радою, міською, селищною чи сільською територіальною громадою боргу (станом на кінець бюджетного періоду)5

Керівник

____________

(підпис)

Власне ім'я ПРІЗВИЩЕ

Керівник місцевого фінансового органу

____________

(підпис)

Власне ім'я ПРІЗВИЩЕ

____________

1 Заповнюється за три попередні бюджетні періоди, що передують прийняттю рішення Верховної Ради Автономної Республіки Крим, обласної, міської, селищної чи сільської ради про надання місцевої гарантії, та за поточний бюджетний період.

2 Заповнюється відповідно до бюджетної звітності Державної казначейської служби України річними фактично виконаними показниками за три попередні бюджетні періоди та річним плановим показником станом на останній звітний період поточного бюджетного періоду.

3 Розраховується як середнє арифметичне обсягу доходів загального фонду місцевого бюджету, які надійшли за три попередні бюджетні періоди, що передують прийняттю рішення Верховної

Ради Автономної Республіки Крим, обласної, міської, селищної чи сільської ради про надання місцевої гарантії, без урахування доходів, визначених пунктами 1, 11 частини першої статті 64, пунктом 1 частини першої статті 66 Бюджетного кодексу України, та міжбюджетних трансфертів.

4 Розраховується шляхом множення середньорічного обсягу доходів загального фонду місцевого бюджету на 200 відсотків.

5 Заповнюється показниками відповідно до бюджетної звітності Державної казначейської служби України за три попередні бюджетні періоди та розрахунковим плановим показником на кінець поточного бюджетного періоду станом на дату надходження документів.

Директор Департаменту

політики міжбюджетних відносин

та місцевих бюджетів

Олександр КОРЕНЬ

ЗАТВЕРДЖЕНО

Наказ Міністерства фінансів України

02 квітня 2024 року N 172

Інформація про поточний стан виконання боргових зобов'язань за кредитами (позиками), у тому числі виконання яких забезпечено місцевими гарантіями, за три бюджетні періоди, що передують бюджетному періоду, в якому приймається рішення про здійснення місцевого запозичення або рішення про надання місцевої гарантії, та в поточному бюджетному періоді (Форма 2)

____________________________________________

(заявник - найменування місцевої ради)

станом на "___" ____________ 20__ року

Основна інформація про кредити (позики)

Дані про фактичне надходження кредиту (позики)

Дані про погашення кредиту (позики)

Дані про обслуговування кредиту (позики)

Місцевий та гарантований Автономною Республікою Крим, обласною радою, міською, селищною чи сільською територіальною громадою борг станом на:

дата дого-

вору

найме-

нування креди-

тора

найме-

нування суб'єкта господа-

рювання

валюта кредиту (пози-

ки)1

сума у валюті кредиту (пози-

ки)2

планові (згідно з договором, графіком)

фактичні

планові (згідно з договором, графіком)

фактичні

поча-

ток пер-

шого з трьох бюд-

жетних періо-

дів, що пере-

дують поточ-

ному

31 грудня бюджетного періоду, що передує поточному

дату надходження повідомлення

дата(и)3

сума у валюті кредиту (пози-

ки)4

дата(и)3

сума у валюті кредиту (пози-

ки)4

дата(и)3

сума у валюті кредиту (пози-

ки)4

дата(и)3

сума у валюті кредиту (пози-

ки)4

дата(и)3

сума у валюті кредиту (пози-

ки)4

сума, у валюті кредиту (пози-

ки)4

сума у валюті кредиту (пози-

ки)4

сума у націо-

наль-

ній ва-

люті5

сума у валюті кредиту (пози-

ки)4

сума у націо-

наль-

ній ва-

люті5

Кредити (позики), що залучалися до місцевого бюджету протягом трьох бюджетних періодів, що передують бюджетному періоду, в якому приймається рішення про здійснення місцевого запозичення або рішення про надання місцевої гарантії, та в поточному бюджетному періоді6

Разом за ____ рік

...

Всього за кредитом (позикою)

...

Разом за місцевими запозиченнями до місцевого бюджету

...

Кредити (позики), виконання яких забезпечено місцевими гарантіями та які залучалися суб'єктами господарювання протягом трьох бюджетних періодів, що передують бюджетному періоду, в якому приймається рішення про здійснення місцевого запозичення або рішення про надання місцевої гарантії, та в поточному бюджетному періоді6

...

Разом за ____ рік

...

Всього за кредитом (позикою)

...

Разом за кредитами (позиками), виконання яких забезпечено місцевими гарантіями

...

Всього за місцевими запозиченнями до

місцевого бюджету та кредитами (позиками), виконання яких забезпечено місцевими гарантіями

...

Керівник

____________

(підпис)

Власне ім'я ПРІЗВИЩЕ

Керівник місцевого фінансового органу

____________

(підпис)

Власне ім'я ПРІЗВИЩЕ

____________

1 Код літерний валюти Національного банку України, наприклад, USD.

2 Проставляється загальний обсяг кредиту (позики) у тисячах з двома десятковими знаками після коми.

3 У форматі рррр.дд.мм.

4 Проставляється у тисячах з двома десятковими знаками після коми. Декілька сум, отриманих/погашених протягом одного року, проставляються в окремих рядках. В узагальнених рядках зазначаються підсумкові обсяги.

5 Проставляється у тисячах з двома десятковими знаками після коми. Ураховується офіційний курс гривні до іноземної валюти, встановлений Національним банком України на відповідну дату.

6 Заповнюється в розрізі кожного окремого договору кредиту (позики). Дані щодо кожного окремого договору кредиту (позики) у стовпцях 6 - 15 заповнюються, починаючи з першого з трьох бюджетних періодів, що передують поточному, та закінчуючи датою поточного бюджетного періоду, якою надійшло повідомлення.

Директор Департаменту

політики міжбюджетних відносин

та місцевих бюджетів

Олександр КОРЕНЬ

ЗАТВЕРДЖЕНО

Наказ Міністерства фінансів України

02 квітня 2024 року N 172

Графік планових та фактичних надходжень і платежів за місцевим запозиченням або за кредитом (позикою), виконання якого забезпечено місцевою гарантією (Форма 2.1)

____________________________________________

(заявник - найменування місцевої ради)

____________________________________________

(назва проекту)

____________________________________________

(назва кредитора)

станом на "___" ____________ 20__ року

Надходження1

тис. од.

Валюта кредиту (позики)2

Планові надходження3

Фактичні надходження

Примітки

дата4

сума у валюті кредиту (позики)5

дата4

сума у валюті кредиту (позики)5

еквівалент у гривнях6

еквівалент у доларах США6

...

Разом за ____ рік

...

Всього

Платежі1

тис. од.

Валюта кредиту (позики)2

Тип платежу7

Планові платежі3

Фактичні платежі

Платник8

Примітки

дата4

сума у валюті кредиту (позики)5

дата4

сума у валюті кредиту (позики)5

еквівалент у гривнях6

еквівалент у доларах США6

...

Разом за ____ рік

...

Всього

Керівник

____________

(підпис)

Власне ім'я ПРІЗВИЩЕ

Керівник місцевого фінансового органу

____________

(підпис)

Власне ім'я ПРІЗВИЩЕ

____________

1 Заповнюється окремо для кожного залученого кредиту (позики), включаючи кредит (позику), обсяг та умови якого погоджуються. Дані щодо кожного окремого кредиту (позики) заповнюються з урахуванням періоду дії кредитного (позикового) договору. Дані щодо кредиту (позики), обсяг та умови якого погоджуються, заповнюються у частині валюти, планових надходжень і платежів, типу платежу.

2 Зазначається код літерний валюти Національного банку України, наприклад, USD.

3 Показники зазначаються відповідно до графіка планових надходжень та платежів, який передбачений договірними умовами надання кредиту (позики). Відповідні показники за кредитом (позикою), обсяг та умови якого погоджуються, зазначаються відповідно до міжнародного договору (угоди), кредитної пропозиції фінансової установи.

4 Заповнюється у форматі рррр.дд.мм.

5 Показники зазначаються у тисячах з двома десятковими знаками після коми. Декілька сум, отриманих/погашених протягом однієї дати чи бюджетного періоду, проставляються в окремих рядках. В узагальнених рядках зазначаються підсумкові обсяги.

6 Ураховується офіційний курс валюти кредиту (позики) до гривні та долара США, встановлений Національним банком України на дату надходження кредиту (позики) та проведення відповідних платежів.

7 Зазначається тип платежу: погашення основної суми боргу,

відсотків, комісії, плати за надання місцевої гарантії, штрафів, пені тощо.

8 Зазначається платник: місцевий фінансовий орган (МФО) або суб'єкт господарювання (СГ).

Директор Департаменту

політики міжбюджетних відносин

та місцевих бюджетів

Олександр КОРЕНЬ

ЗАТВЕРДЖЕНО

Наказ Міністерства фінансів України

02 квітня 2024 року N 172

Прогнозний графік отримання кредитів (позик), погашення та обслуговування місцевого боргу та гарантованого Автономною Республікою Крим, обласною радою, міською, селищною чи сільською територіальною громадою боргу (Форма 3)

Основна інформація про кредит (позику), борг за яким станом на 31 грудня бюджетного періоду, що передує поточному, не погашено

показник

інформація / загальний обсяг кредиту (позики)

обсяг4

20__

...

20__

планові надходження і платежі (згідно з договором)

фактичні надходження і платежі6

планові надходженн я і платежі (згідно з договором)

планові надходження і платежі (згідно з договором)

Місцеві запозичення (в розрізі кредитів (позик))1

Назва інвестиційного проекту

Найменування кредитора

Рік підписання договору про кредит (позику)

Валюта кредиту (позики)2

Обсяг кредиту (позики)3

в іноземній валюті, тис. од.

еквівалент у гривнях за курсом Національного банку, тис. грн

у національній валюті, тис. грн

Разом у національній валюті, тис. грн

Обсяг отримання кредиту (позики)

в іноземній валюті, тис. од.

еквівалент у гривнях за курсом Національного банку, тис. грн

у національній валюті, тис. грн

Разом у національній валюті, тис. грн

Обсяг погашення кредиту (позики)

в іноземній валюті, тис. од.

еквівалент у гривнях за курсом Національного банку, тис. грн

у національній валюті, тис. грн

Разом у національній валюті, тис. грн

Видатки на обслуговування кредиту (позики)

в іноземній валюті, тис. од.

еквівалент у гривнях за курсом Національного банку, тис. грн

у національній валюті, тис. грн

Разом у національній валюті, тис. грн

Курсова переоцінка місцевого боргу, тис. грн

Місцевий борг

в іноземній валюті, тис. од.

еквівалент у гривнях за курсом Національного банку, тис. грн

у національній валюті, тис. грн

Разом у національній валюті, тис. грн

Офіційний курс гривні до іноземної валюти, встановлений Національним банком на 31 грудня

Офіційний курс гривні до іноземної валюти, встановлений Національним банком на дату надходження повідомлення, який застосовується до прогнозних показників

...

Разом за місцевими запозиченнями:

Обсяг кредиту (позики)3

в іноземній валюті, тис. од.

еквівалент у гривнях за курсом Національного банку, тис. грн

у національній валюті, тис. грн

Разом у національній валюті, тис. грн

Обсяг отримання кредиту (позики)

в іноземній валюті, тис. од.

еквівалент у гривнях за курсом Національного банку, тис. грн

у національній валюті, тис. грн

Разом у національній валюті, тис. грн

Обсяг погашення кредиту (позики)

в іноземній валюті, тис. од.

еквівалент у гривнях за курсом Національного банку, тис. грн

у національній валюті, тис. грн

Разом у національній валюті, тис. грн

Видатки на обслуговування кредиту (позики)

в іноземній валюті, тис. од.

еквівалент у гривнях за курсом Національного банку, тис. грн

у національній валюті, тис. грн

Разом у національній валюті, тис. грн

Курсова переоцінка місцевого боргу, тис. грн

Місцевий борг

в іноземній валюті, тис. од.

еквівалент у гривнях за курсом Національного банку, тис. грн

у національній валюті, тис. грн

Разом у національній валюті, тис. грн

Офіційний курс гривні до іноземної валюти, встановлений Національним банком на 31 грудня

...

Місцеві гарантії (в розрізі кредитів (позик))1

Назва інвестиційного проекту

Найменування кредитора

Найменування суб'єкта господарювання