Про затвердження форм розрахунків під час здійснення місцевих запозичень

Тип: Наказ

№ 171

Дата: 02 квітня 2024 р.

Статус: Чинний

МІНІСТЕРСТВО ФІНАНСІВ УКРАЇНИ

НАКАЗ

02.04.2024

м. Київ

N 171

Зареєстровано в Міністерстві юстиції України

17 квітня 2024 р. за N 559/41904

Про затвердження форм розрахунків під час здійснення місцевих запозичень

Відповідно до пункту 6 Порядку здійснення місцевих запозичень, затвердженого постановою Кабінету Міністрів України від 16 лютого 2011 року N 110,

НАКАЗУЮ:

1. Затвердити такі, що додаються:

форму розрахунків меж загального обсягу місцевого боргу і гарантованого Автономною Республікою Крим, обласною радою, міською, селищною чи сільською територіальною громадою боргу та обсягу видатків на обслуговування місцевого боргу (Форма 1);

форму розрахунку обсягу трансфертів з відповідного місцевого бюджету до інших місцевих бюджетів, які здійснюються за рахунок трансфертів з державного бюджету (Форма 1.1);

форму розрахунку обсягу видатків загального фонду відповідного місцевого бюджету, які здійснюються за рахунок субвенцій з державного бюджету та з інших місцевих бюджетів (Форма 1.2);

форму інформації про видатки загального фонду відповідного місцевого бюджету, які здійснюються за рахунок субвенцій з державного бюджету, інших місцевих бюджетів, у тому числі тих, кошти яких передаються із загального фонду відповідного бюджету до бюджету розвитку (спеціальний фонд), у розрізі програмної класифікації видатків та кредитування місцевого бюджету (Форма 1.3);

форму інформації про поточний стан виконання боргових зобов'язань за кредитами (позиками), у тому числі виконання яких забезпечено місцевими гарантіями, за три бюджетні періоди, що передують бюджетному періоду, в якому приймається рішення про здійснення місцевого запозичення або рішення про надання місцевої гарантії, та в поточному бюджетному періоді (Форма 2);

форму графіка планових та фактичних надходжень і платежів за місцевим запозиченням або за кредитом (позикою), виконання якого забезпечено місцевою гарантією (Форма 2.1);

форму прогнозного графіка отримання кредитів (позик), погашення та обслуговування місцевого боргу та гарантованого Автономною Республікою Крим, обласною радою, міською, селищною чи сільською територіальною громадою боргу (Форма 3);

форму розрахунку витрат на погашення і обслуговування кредиту (позики), у тому числі що залучається під місцеву гарантію, обсяг та умови якого погоджуються (Форма 3.1).

2. Визнати таким, що втратив чинність, наказ Міністерства фінансів України від 22 жовтня 2015 року N 922 "Про затвердження форм розрахунків при здійсненні місцевих запозичень", зареєстрований у Міністерстві юстиції України 04 листопада 2015 року за N 1354/27799.

3. Департаменту політики міжбюджетних відносин та місцевих бюджетів в установленому порядку забезпечити:

подання цього наказу на державну реєстрацію до Міністерства юстиції України;

оприлюднення цього наказу.

4. Цей наказ набирає чинності з дня його офіційного опублікування.

5. Контроль за виконанням цього наказу покласти на першого заступника Міністра Улютіна Д. В.

Міністр

Сергій МАРЧЕНКО

ЗАТВЕРДЖЕНО

Наказ Міністерства фінансів України

02 квітня 2024 року N 171

Розрахунки меж загального обсягу місцевого боргу і гарантованого Автономною Республікою Крим, обласною радою, міською, селищною чи сільською територіальною громадою боргу та обсягу видатків на обслуговування місцевого боргу (Форма 1)

____________________________________________________

(заявник - найменування місцевої ради)

станом на "___" ____________ 20__ року

тис. грн

Рік1

Доходи загального фонду місцевого бюджету без урахування міжбюджетних трансфертів2

Податок на доходи фізичних осіб2

Середньорічний обсяг доходів загального фонду місцевого бюджету3

Межа загального обсягу місцевого боргу та гарантованого Автономною Республікою Крим, обласною радою, міською, селищною чи сільською територіальною громадою боргу4

Загальний обсяг місцевого боргу та гарантованого Автономною Республікою Крим, обласною радою, міською, селищною чи сільською територіальною громадою боргу (станом на кінець бюджетного періоду)5

Видатки загального фонду місцевого бюджету (всього)2

у тому числі:

Межа видатків на обслуговування місцевого боргу8

Видатки на обслуговування місцевого боргу5

реверсна дотація2

трансферти з відповідного місцевого бюджету до інших місцевих бюджетів, які здійснюються за рахунок трансфертів з державного бюджету6

видатки загального фонду відповідного місцевого бюджету, які здійснюються за рахунок субвенцій з державного бюджету та з інших місцевих бюджетів7

Керівник

___________________

(підпис)

Власне ім'я ПРІЗВИЩЕ

Керівник місцевого фінансового органу

___________________

(підпис)

Власне ім'я ПРІЗВИЩЕ

____________

1 Заповнюється за три попередні бюджетні періоди, що передують прийняттю рішення Верховної Ради Автономної Республіки Крим, обласної, міської, селищної чи сільської ради про здійснення місцевого запозичення, та за поточний бюджетний період.

2 Заповнюється відповідно до бюджетної звітності Державної казначейської служби України річними фактично виконаними показниками за три попередні бюджетні періоди та річним плановим показником станом на останній звітний період поточного бюджетного періоду.

3 Розраховується як середнє арифметичне обсягу доходів загального фонду місцевого бюджету, які надійшли за три попередні бюджетні періоди, що передують прийняттю рішення Верховної Ради Автономної Республіки Крим, обласної, міської, селищної чи сільської ради про надання місцевої гарантії, без урахування доходів, визначених пунктами 1, 11 частини першої статті 64, пунктом 1 частини першої статті 66 Бюджетного кодексу України, та міжбюджетних трансфертів.

4 Розраховується шляхом множення середньорічного обсягу доходів загального фонду місцевого бюджету на 200 відсотків.

5 Заповнюється показниками відповідно до бюджетної звітності Державної казначейської служби України за три попередні бюджетні періоди та розрахунковим плановим показником на кінець поточного бюджетного періоду станом на дату надходження документів.

6 Заповнюється відповідно до показників форми "Розрахунок обсягу трансфертів з відповідного місцевого бюджету до інших місцевих бюджетів, які здійснюються за рахунок трансфертів з державного бюджету" (Форма 1.1).

7 Заповнюється відповідно до показників форм "Розрахунок обсягу видатків загального фонду відповідного місцевого бюджету, які здійснюються за рахунок субвенцій з державного бюджету та з інших місцевих бюджетів" (Форма 1.2) та "Інформація про видатки загального фонду відповідного місцевого бюджету, які здійснюються за рахунок субвенцій з державного бюджету, інших місцевих бюджетів, у тому числі тих, кошти яких передаються із загального фонду відповідного бюджету до бюджету розвитку (спеціальний фонд), у розрізі програмної класифікації видатків та кредитування місцевого бюджету" (Форма 1.3).

8 Розраховується шляхом множення видатків загального фонду місцевого бюджету (без урахування реверсної дотації, трансфертів з відповідного місцевого бюджету до інших місцевих бюджетів, які здійснюються за рахунок трансфертів з державного бюджету, та видатків загального фонду відповідного місцевого бюджету, які здійснюються за рахунок субвенцій з державного бюджету та з інших місцевих бюджетів) кожного бюджетного періоду на 10 відсотків.

Директор Департаменту

політики міжбюджетних відносин

та місцевих бюджетів

Олександр КОРЕНЬ

ЗАТВЕРДЖЕНО

Наказ Міністерства фінансів України

02 квітня 2024 року N 171

Розрахунок обсягу трансфертів з відповідного місцевого бюджету до інших місцевих бюджетів, які здійснюються за рахунок трансфертів з державного бюджету (Форма 1.1)

____________________________________________________

(заявник - найменування місцевої ради)

станом на "___" ____________ 20__ року

тис. грн

Рік1

Видатки загального фонду місцевого бюджету2

Видатки загального фонду місцевого бюджету без урахування міжбюджетних трансфертів2

Реверсна дотація2

Інші дотації з місцевого бюджету2

Субвенції з місцевого бюджету іншим місцевим бюджетам на здійснення програм та заходів за

рахунок коштів місцевих бюджетів2

Субвенція з місцевого бюджету державному бюджету на виконання програм, соціально-економічного розвитку регіонів2

Субвенція з місцевого бюджету державному бюджету на фінансування діяльності військових адміністрацій із виконання повноважень органів місцевого самоврядування2

Субвенція з місцевого бюджету державному бюджету на перерахування коштів в умовах воєнного стану або для здійснення згідно із законом заходів загальної мобілізації та з метою відсічі збройної агресії Російської Федерації проти України та забезпечення національної безпеки, усунення загрози небезпеки державній незалежності України, її територіальній цілісності2

Інше (розшифрувати внизу таблиці)

Трансферти з відповідного місцевого бюджету до інших місцевих бюджетів, які здійснюються за рахунок трансфертів з державного бюджету3

Керівник

___________________

(підпис)

Власне ім'я ПРІЗВИЩЕ

Керівник місцевого фінансового органу

___________________

(підпис)

Власне ім'я ПРІЗВИЩЕ

____________

3 Розраховується як різниця показників стовпця 2 та показників стовпців 3 - 10.

Директор Департаменту

політики міжбюджетних відносин

та місцевих бюджетів

Олександр КОРЕНЬ

ЗАТВЕРДЖЕНО

Наказ Міністерства фінансів України

02 квітня 2024 року N 171

Розрахунок обсягу видатків загального фонду відповідного місцевого бюджету, які здійснюються за рахунок субвенцій з державного бюджету та з інших місцевих бюджетів (Форма 1.2)

____________________________________________________

(заявник - найменування місцевої ради)

станом на "___" ____________ 20__ року

тис. грн

Код класифікації доходів бюджету в розрізі субвенцій

Найменування коду класифікації доходів бюджету в розрізі субвенцій2

Доходи, всього2

у тому числі

Залишок коштів субвенції загального фонду місцевого бюджету на початок бюджетного періоду2

Надходження субвенцій з державного бюджету та субвенцій з інших місцевих бюджетів до загального фонду місцевого бюджету2

Залишок коштів субвенції загального фонду місцевого бюджету на кінець бюджетного періоду2

Кошти відповідних субвенцій, що передаються із загального фонду бюджету до бюджету розвитку (спеціального фонду), всього

Інше (у разі необхідності) (розшифрувати внизу таблиці)

Видатки загального фонду відповідного місцевого бюджету, які здійснюються за рахунок субвенцій з державного бюджету та з інших місцевих бюджетів3

загальний фонд

спеціальний фонд

20__1

41030000 всього, у тому числі:

Субвенції з державного бюджету місцевим бюджетам, у тому числі:

...................

41050000 всього, у тому числі:

Субвенції з місцевих бюджетів іншим місцевим бюджетам, у тому числі:

...................

Разом

20__1

41030000 всього, у тому числі:

Субвенції з державного бюджету місцевим бюджетам, у тому числі:

...................

41050000 всього, у тому числі:

Субвенції з місцевих бюджетів іншим місцевим бюджетам, у тому числі:

...................

Разом

20__1

41030000 всього, у тому числі;

Субвенції з державного бюджету місцевим бюджетам, у тому

числі:

...................

41050000 всього, у тому числі:

Субвенції з місцевих бюджетів іншим місцевим бюджетам, у тому числі:

.........................

...................

Разом

20__1

41030000 всього, у тому числі:

Субвенції з державного бюджету місцевим бюджетам, у тому числі:

...................

41050000 всього, у тому числі:

Субвенції з місцевих бюджетів іншим місцевим бюджетам, у тому числі:

...................

Разом

Керівник

___________________

(підпис)

Власне ім'я ПРІЗВИЩЕ

Керівник місцевого фінансового органу

___________________

(підпис)

Власне ім'я ПРІЗВИЩЕ

____________

3 Розраховується як різниця між сумою показників стовпців 6 і 7 та сумою показників стовпців 8 - 10.

Директор Департаменту

політики міжбюджетних відносин

та місцевих бюджетів

Олександр КОРЕНЬ

ЗАТВЕРДЖЕНО

Наказ Міністерства фінансів України

02 квітня 2024 року N 171

Інформація про видатки загального фонду відповідного місцевого бюджету, які здійснюються за рахунок субвенцій з державного бюджету, інших місцевих бюджетів, у тому числі тих, кошти яких передаються із загального фонду відповідного бюджету до бюджету розвитку (спеціальний фонд), у розрізі програмної класифікації видатків та кредитування місцевого бюджету (Форма 1.3)

____________________________________________________

(заявник - найменування місцевої ради)

станом на "___" ____________ 20__ року

тис. грн

Код класифікації доходів бюджету в розрізі субвенцій

Найменування коду класифікації доходів бюджету в розрізі субвенцій

20__1

Видатки загального фонду відповідного місцевого бюджету, які здійснюються за рахунок субвенцій з державного бюджету та з інших місцевих бюджетів, всього2

у тому числі у розрізі програмної класифікації видатків та кредитування місцевого бюджету:

Кошти відповідних субвенцій, що передаються із загального фонду бюджету до бюджету розвитку (спеціального фонду), всього2

Видатки, які здійснені (будуть здійснені) за рахунок переданих коштів, у тому числі в розрізі програмної класифікації видатків та кредитування місцевого бюджету (видатки бюджету розвитку місцевого бюджету)

код програмної класифікації

сума видатків3

код програмної класифікації

сума видатків3

41030000 всього, у тому числі:

Субвенції з державного бюджету місцевим бюджетам, у тому числі:

разом, у тому числі:

...................

всього, у тому числі:

...................

41050000 всього, у тому числі:

Субвенції з місцевих бюджетів іншим місцевим бюджетам, у тому числі:

разом, у тому числі:

...................

всього, у тому числі:

...................

РАЗОМ

Керівник

___________________

(підпис)

Власне ім'я ПРІЗВИЩЕ

Керівник місцевого фінансового органу

___________________

(підпис)

Власне ім'я ПРІЗВИЩЕ

____________

1 Заповнюється за кожним із трьох попередніх бюджетних періодів, що передують прийняттю рішення Верховної Ради Автономної Республіки Крим, обласної, міської, селищної чи сільської ради про

здійснення місцевого запозичення, та за поточний бюджетний період.

2 Заповнюється відповідно до показників форми "Розрахунок обсягу видатків загального фонду відповідного місцевого бюджету, які здійснюються за рахунок субвенцій з державного бюджету та з інших місцевих бюджетів" (Форма. 1.2).

3 Заповнюється відповідно до бюджетної звітності Державної казначейської служби України річними фактично виконаними показниками за три попередні бюджетні періоди та річним плановим показником станом на останній звітний період поточного бюджетного періоду.

Директор Департаменту

політики міжбюджетних відносин

та місцевих бюджетів

Олександр КОРЕНЬ

ЗАТВЕРДЖЕНО

Наказ Міністерства фінансів України

02 квітня 2024 року N 171

Інформація про поточний стан виконання боргових зобов'язань за кредитами (позиками), у тому числі виконання яких забезпечено місцевими гарантіями, за три бюджетні періоди, що передують бюджетному періоду, в якому приймається рішення про здійснення місцевого запозичення або рішення про надання місцевої гарантії, та в поточному бюджетному періоді (Форма 2)

____________________________________________________

(заявник - найменування місцевої ради)

станом на "___" ____________ 20__ року

Основна інформація про кредити (позики)

Дані про фактичне надходження кредиту (позики)

Дані про погашення кредиту (позики)

Дані про обслуговування кредиту (позики)

Місцевий та гарантований Автономною Республікою Крим, обласною радою, міською, селищною чи сільською територіальною громадою борг станом на:

дата дого-

вору

наймену-

вання креди-

тора

наймену-

вання суб'єкта господа-

рювання

валюта кредиту (позики)1

сума у валюті кредиту (позики)2

планові (згідно з договором, графіком)

фактичні

планові (згідно з договором, графіком)

фактичні

початок першого з трьох бюджетних періодів, що передують поточному

31 грудня бюджетного періоду, що передує поточному

дату надходження повідомлення

дата(и)3

сума у валюті кредиту (позики)4

дата(и)3

сума у валюті кредиту (позики)4

дата(и)3

сума у валюті кредиту (позики)4

дата(и)3

сума у валюті кредиту (позики)4

дата(и)3

сума у валюті кредиту (позики)4

сума у націо-

нальній валюті5

сума у валюті кредиту (позики)4

сума у націо-

нальній валюті5

Кредити (позики), що залучалися до місцевого бюджету протягом трьох бюджетних періодів, що передують бюджетному періоду, в якому приймається рішення про здійснення місцевого запозичення або рішення про надання місцевої гарантії, та в поточному бюджетному періоді6

Разом за ____ рік

...

Всього за кредитом (позикою)

...

Разом за місцевими запозиченнями до місцевого бюджету

...

Кредити (позики), виконання яких забезпечено місцевими гарантіями та які залучалися суб'єктами господарювання протягом трьох бюджетних періодів, що передують бюджетному періоду, в якому приймається рішення про здійснення місцевого запозичення або рішення про надання місцевої гарантії, та в поточному бюджетному періоді6

...

Разом за ____ рік

...

Всього за кредитом (позикою)

...

Разом за кредитами (позиками), виконання яких забезпечено місцевими гарантіями

...

Всього за місцевими запозиченнями до місцевого бюджету та кредитами (позиками), виконання яких забезпечено місцевими гарантіями

...

Керівник

___________________

(підпис)

Власне ім'я ПРІЗВИЩЕ

Керівник місцевого фінансового органу

___________________

(підпис)

Власне ім'я ПРІЗВИЩЕ

____________

1 Код літерний валюти Національного банку України, наприклад, USD.

2 Проставляється загальний обсяг кредиту (позики) у тисячах з двома десятковими знаками після коми.

3 У форматі рррр.дд.мм.

4 Проставляється у тисячах з двома десятковими знаками після коми. Декілька сум, отриманих/погашених протягом одного року, проставляються в окремих рядках. В узагальнених рядках зазначаються підсумкові обсяги.

5 Проставляється у тисячах з двома десятковими знаками після коми. Ураховується офіційний курс гривні до іноземної валюти, встановлений Національним банком України на відповідну дату.

6 Заповнюється в розрізі кожного окремого договору кредиту (позики). Дані щодо кожного окремого договору кредиту (позики) у стовпцях 6 - 15 заповнюються, починаючи з першого з трьох бюджетних періодів, що передують поточному, та закінчуючи датою поточного бюджетного періоду, якою надійшло повідомлення.

Директор Департаменту

політики міжбюджетних відносин

та місцевих бюджетів

Олександр КОРЕНЬ

ЗАТВЕРДЖЕНО

Наказ Міністерства фінансів України

02 квітня 2024 року N 171

Графік планових та фактичних надходжень і платежів за місцевим запозиченням або за кредитом (позикою), виконання якого забезпечено місцевою гарантією (Форма 2.1)

____________________________________________________

(заявник - найменування місцевої ради)

____________________________________________________

(назва проекту)

____________________________________________________

(назва кредитора)

станом на "___" ____________ 20__ року

Надходження1

тис. од.

Валюта кредиту (позики)2

Планові надходження3

Фактичні надходження

Примітки

дата4

сума у валюті кредиту (позики)5

дата4

сума у валюті кредиту (позики)5

еквівалент у гривнях6

еквіваленту доларах США6

...

Разом за ____ рік

...

Всього

Платежі1

тис. од.

Валюта кредиту (позики)2

Тип платежу7

Планові платежі3

Фактичні платежі

Платник8

Примітки

дата4

сума у валюті кредиту (позики)5

дата4

сума у валюті кредиту (позики)5

еквівалент у гривнях6

еквівалент у доларах США6