Про запровадження спеціального порядку проведення взаєморозрахунків з погашення заборгованості підприємств та організацій з належних до обласного бюджету Запорізької області платежів і фінансування видатків з нього

КАБІНЕТ МІНІСТРІВ УКРАЇНИ

ПОСТАНОВА

від 18 листопада 1999 р. N 2104

Київ

Про запровадження спеціального порядку проведення взаєморозрахунків з погашення заборгованості підприємств та організацій з належних до обласного бюджету Запорізької області платежів і фінансування видатків з нього

З метою зменшення заборгованості підприємств та організацій з належних до обласного бюджету Запорізької області платежів та забезпечення фінансування передбачених у ньому видатків Кабінет Міністрів України ПОСТАНОВЛЯЄ:

1. Підтримати ініціативу Запорізької обласної ради та Запорізької обласної державної адміністрації щодо організації проведення взаєморозрахунків з погашення заборгованості підприємств та організацій із загальнодержавних податків, зборів (обов'язкових платежів) у частині, належній обласному бюджету відповідно до законодавства, та з фінансування видатків з нього шляхом проведення безготівкових розрахунків з погашенням взаємних грошових вимог та зобов'язань бюджету, а також зобов'язань підприємств, установ та організацій у рівнозначних сумах незалежно від наявності першочергових вимог до учасників цих взаєморозрахунків.

2. Затвердити Порядок проведення взаєморозрахунків з погашення заборгованості підприємств та організацій з належних до обласного бюджету Запорізької області платежів і фінансування видатків з нього (додається).

3. Просити Національний банк вирішити питання щодо відкриття з метою проведення зазначених взаєморозрахунків їх учасникам в установах комерційних банків окремих рахунків із спеціальним режимом функціонування. Установити, що обов'язковою умовою функціонування цих рахунків є відсутність залишків коштів і заборгованості за позичкою на кінець робочого дня.

4. Головному управлінню Державного казначейства та Державній податковій адміністрації забезпечити окремий облік стану погашення заборгованості з податків, зборів (обов'язкових платежів) у частині, яка зараховується до бюджету Запорізької області в розмірах, визначених законодавством, і в частині, яка зараховується до державного бюджету та місцевих бюджетів цієї області і залишається непогашеною.

5. Запорізькій обласній державній адміністрації, Державній податковій адміністрації та Міністерству фінансів забезпечити мобілізацію належних до державного бюджету коштів з урахуванням застосування зазначеного Порядку.

6. Контроль за виконанням цієї постанови покласти на Першого віце-прем'єр-міністра України Кінаха А. К.

Прем'єр-міністр України

В. ПУСТОВОЙТЕНКО

Інд. 67

ЗАТВЕРДЖЕНО

постановою Кабінету Міністрів України

від 18 листопада 1999 р. N 2104

ПОРЯДОК

проведення взаєморозрахунків з погашення заборгованості підприємств та організацій з належних до обласного бюджету Запорізької області платежів і фінансування видатків з нього

Загальна частина

1. Цей Порядок визначає умови та порядок погашення взаємних грошових вимог і зобов'язань підприємств, установ та організацій (далі - підприємства) із загальнодержавних податків, зборів (обов'язкових платежів) у частині, належній обласному бюджету Запорізької області відповідно до законодавства (далі - платежі до обласного бюджету), та з фінансування видатків з нього шляхом проведення

учасник

ами такого погашення безготівкових розрахунків за рахунок власних коштів або наданих банками кредитів.

Раніше прийняті акти Кабінету Міністрів України поширюються на передбачені цим Порядком розрахунки тільки в частині, що не суперечить цьому Порядку.

2. У цьому Порядку терміни вживаються у такому значенні:

взаєморозрахунки - безготівкові розрахунки з погашення платежів до обласного бюджету і з фінансування видатків з нього у рівнозначних сумах взаємних грошових вимог та зобов'язань підприємств-кредиторів і боржників між собою. Такі розрахунки здійснюються незалежно від наявності першочергових вимог до учасників взаєморозрахунків;

ініціатор взаєморозрахунків - підприємство, яке на підставі аналізу своєї заборгованості з платежів до обласного бюджету і/або з фінансування видатків з нього звертається до розрахункового комітету з пропозицією провести взаєморозрахунки, забезпечує

оформлення та надання протоколу-реєстру й інших документів та виконання інших дій відповідно до цього Порядку;

розрахунковий комітет - спеціальний допоміжний орган Запорізької облдержадміністрації, який у встановленому порядку визначає уповноважений банк, незалежного юрисконсульта, затверджує протокол-реєстр, приймає рішення про проведення взаєморозрахунків або про відмову в їх проведенні та контролює їх проведення, а також виконує інші дії за дорученням облдержадміністрації. Розрахунковий комітет створюється згідно з розпорядженням голови облдержадміністрації та провадить свою діяльність від імені облдержадміністрації відповідно до положення про розрахунковий комітет Запорізької обласної державної адміністрації;

незалежний юрисконсульт - юридична особа, що має ліцензію на право зайняття юридичною практикою, залучена розрахунковим комітетом для незалежної оцінки матеріалів взаєморозрахунків на підставі відповідного договору від імені облдержадміністрації;

протокол-реєстр - зведений документ, що є угодою про проведення взаєморозрахунків і відображає відомості про учасників взаєморозрахунків; взаємні вимоги та зобов'язання учасників взаєморозрахунків; суму взаєморозрахунків; джерело коштів для проведення взаєморозрахунків (власні кошти або банківський кредит); інші умови взаєморозрахунків. Протокол-реєстр має бути підписаний керівниками та головними бухгалтерами всіх учасників взаєморозрахунків і скріплений їх печатками. Протокол-реєстр набирає чинності з моменту затвердження його розрахунковим комітетом;

окремий рахунок із спеціальним режимом функціонування (далі - окремий рахунок) - рахунок, що відкривається учаснику взаєморозрахунків для проведення розрахунків, передбачених цим Порядком. Будь-яке обмеження здійснення розрахунків за окремим рахунком (зупинення операцій, стягнення коштів тощо) не може бути здійснене без згоди розрахункового комітету. Окремі рахунки не можуть використовуватися для здійснення інших операцій, крім тих, що здійснюються відповідно до цього Порядку;

уповноважений банк - визначений розрахунковим комітетом банк, який надав згоду забезпечувати проведення взаєморозрахунків згідно з цим Порядком;

учасники взаєморозрахунків - дебітори - зазначені в протоколі-реєстрі підприємства, які мають заборгованість з платежів до обласного бюджету та перед контрагентами за укладеними договорами (угодами, контрактами), фінансові управління та відповідні розпорядники коштів обласного бюджету в межах затверджених обласним бюджетом і невиконаних на дату проведення взаєморозрахунків видатків;

учасники взаєморозрахунків - кредитори - зазначені в протоколі-реєстрі підприємства - кредитори, фінансові управління в межах заборгованості відповідних підприємств з платежів до обласного бюджету, відповідні розпорядники коштів обласного бюджету в межах затверджених обласним бюджетом і неодержаних ними на дату проведення

взаєморозрахунків аси

гнувань;

фінансове управління облдержадміністрації (далі - фінуправління) - структурний підрозділ облдержадміністрації - учасник взаєморозрахунків, який забезпечує виконання обласного бюджету, включаючи перерахування асигнувань з нього на користь відповідних розпорядників коштів бюджету, та здійснює оперативне керівництво проведенням взаєморозрахунків.

3. Прийняття рішення про проведення взаєморозрахунків або про відмову в їх проведенні здійснюється в такому порядку:

ініціатор взаєморозрахунків звертається до розрахункового комітету із заявою про проведення взаєморозрахунків (додаток 1 до цього Порядку), до якої додає підписаний усіма учасниками протокол-реєстр (додаток 2 до цього Порядку), кількість примірників якого дорівнює кількості учасників планованих взаєморозрахунків плюс два, відповідні акти звірення розрахунків між підприємствами-учасниками взаєморозрахунків (додаток 3 до цього Порядку), копії всіх документів, на які є посилання в доданих актах звірення розрахунків, скріплені підписами керівників і печатками відповідних учасників взаєморозрахунків, а також довідки органу державної податкової служби за місцем реєстрації відповідних підприємств - учасників

взаєморозрахунків про заборгованість з платежів до обласного бюджету (додаток 4 до цього Порядку). Якщо взаєморозрахунки планується здійснити за рахунок банківського кредиту, до заяви також додається лист відповідної установи банку про її згоду надати кредит;

розрахунковий комітет приймає подані ініціатором взаєморозрахунків документи у порядку, встановленому положенням про розрахунковий комітет Запорізької обласної державної адміністрації, та передає їх для аналізу незалежному юрисконсульту;

ініціатор взаєморозрахунків укладає відповідний договір про надання юридичних послуг з незалежним юрисконсультом, який протягом трьох робочих днів здійснює аналіз поданих документів з метою встановлення дійсності та відповідності законодавству кредиторської і дебіторської заборгованості підприємств, зазначених у протоколі-реєстрі. У разі необхідності незалежний юрисконсульт має право зажадати від ініціатора взаєморозрахунків надання інших документів. За результатами аналізу незалежний юрисконсульт ставить відмітку про погодження на заяві про проведення взаєморозрахунків або готує мотивований висновок про недостовірність або невідповідність законодавству заборгованості підприємств, яку планується погасити згідно з протоколом-реєстром, і передає заяву (висновок) разом з усіма документами фінуправлінню;

фінуправління протягом трьох робочих днів з моменту надходження документів від незалежного юрисконсульта здійснює їх аналіз з метою перевірки стану зазначеної в протоколі-реєстрі заборгованості з платежів до обласного бюджету та з фінансування видатків, передбачених обласним бюджетом. У разі необхідності фінуправління має право зажадати від ініціатора взаєморозрахунків надання інших документів. За результатами аналізу фінуправління ставить відмітку про погодження на заяві про проведення взаєморозрахунків та на всіх примірниках протоколу-реєстру або готує мотивований висновок про неможливість чи недоцільність проведення взаєморозрахунків згідно з поданим ініціатором взаєморозрахунків протоколом-реєстром і передає заяву (висновок) разом з усіма документами розрахунковому комітету;

розрахунковий комітет розглядає надані документи та приймає рішення про проведення взаєморозрахунків, затвердження протоколу-реєстру та визначення дати проведення взаєморозрахунків або про відмову в проведенні взаєморозрахунків.

З метою запобігання зменшенню податкових надходжень до державного бюджету, в тому числі у грошовій формі, рішення про взаєморозрахунки з погашення заборгованості підприємств приймається за згодою керівника обласної державної податкової адміністрації.

4. Розрахунковий комітет контролює хід проведення

взаєморозрахунків і вико

нує в разі необхідності функції щодо координації та оперативного керівництва проведенням взаєморозрахунків.

5. Акти облдержадміністрації та розрахункового комітету, які приймаються на виконання цього Порядку, не потребують державної реєстрації.

Відкриття окремих рахунків, проходження платежів, оформлення та облік платіжних документів в установах банків

6. Фінуправління:

не менше ніж за чотири робочих дні до проведення взаєморозрахунків:

- повідомляє за допомогою кур'єра уповноважений банк про набрання чинності протоколом-реєстром, дату проведення взаєморозрахунків і надсилає йому оригінал протоколу-реєстру;

- повідомляє учасників взаєморозрахунків про набрання чинності протоколом-реєстром, дату проведення взаєморозрахунків та визначений уповноважений банк, а також надсилає кожному з учасників взаєморозрахунків оригінал протоколу-реєстру;

координує проведення взаєморозрахунків;

у разі будь-якого відхилення від визначеного цим Порядком та протоколом-реєстром порядку взаєморозрахунків або виникнення інших обставин, що можуть перешкодити проведенню взаєморозрахунків, негайно повідомляє про це розрахунковий комітет.

7. Для відкриття окремих рахунків учасники взаєморозрахунків у термін, визначений фінуправлінням, подають уповноваженому банку такі документи:

заяву на відкриття окремого рахунку встановленого зразка;

копію свідоцтва про державну реєстрацію в органі виконавчої влади, іншому

органі, уповноваженому проводити державну реєстрацію, засвідчену нотаріально чи органом, який видав свідоцтво про державну реєстрацію. Бюджетні установи та організації замість свідоцтва про державну реєстрацію подають копію довідки про внесення до Єдиного державного реєстру підприємств та організацій України, засвідчену нотаріально або органом, що видав відповідну довідку;

картку із зразками підписів осіб, яким відповідно до законодавства чи статутних документів учасника взаєморозрахунків надано право розпорядження рахунком та підписання розрахункових документів, завірену нотаріально або вищестоящою організацією в установленому порядку. На картці проставляється також зразок відбитка печатки учасника взаєморозрахунків;

копію документа, що підтверджує взяття підприємства на податковий облік, засвідчену податковим органом, нотаріально або уповноваженим працівником банку;

довідку про реєстрацію банку в органах Пенсійного фонду.

8. Уповноважений банк:

не менше ніж за три робочих дні до проведення взаєморозрахунків:

- на підставі відомостей протоколу-реєстру, повідомлення фінуправління, передбаченого пунктом 6 цього Порядку, та документів, передбачених пунктом 7 цього Порядку, відкриває для учасників взаєморозрахунків окремі рахунки на балансових рахунках 2602 "Кошти в розрахунках суб'єктів господарської діяльності", 2552 "Кошти в розрахунках клієнтів, які утримуються з обласних бюджетів", 2554 "Кошти в розрахунках клієнтів, які утримуються з районних, міських, селищних та сільських бюджетів" та на відповідних балансових рахунках обліку коштів місцевих бюджетів (якщо відповідний учасник взаєморозрахунків не має такого окремого рахунка, відкритого раніше згідно з цим Порядком). Проведення операцій за окремими рахунками не потребує будь-якого попереднього повідомлення або погодження, не передбаченого цим Порядком. Кожному учаснику взаєморозрахунків може бути відкрито лише один окремий рахунок;

- повідомляє за допомогою факсу, модему, електронної пошти, телексу, телефонограми або кур'єра про відкриття окремих рахунків та їх номери фінуправління, відповідні органи державної податкової

служби (додаток 5 до цього П

орядку);

- виконує платіжні доручення учасників взаєморозрахунків виключно відповідно до протоколу-реєстру і вчиняє інші дії, передбачені цим Порядком та рішеннями розрахункового комітету;

- негайно повідомляє фінуправління про ненадходження коштів на окремий рахунок першого учасника взаєморозрахунків відповідно до пункту 11 цього Порядку до 12-00 години операційного дня проведення взаєморозрахунків та про будь-які інші обставини, що можуть перешкодити проведенню взаєморозрахунків.

9. Учасники взаєморозрахунків не менше ніж за два робочих дні до проведення взаєморозрахунків подають уповноваженому банку платіжні доручення на визначену протоколом-реєстром суму. За кожною позицією кредиторської заборгованості (заборгованості з платежів до обласного бюджету та з фінансування видатків з нього) до уповноваженого банку подається два примірники платіжного доручення з додатковим зазначенням у рядку "Призначення платежу" "Взаєморозрахунки згідно з постановою Кабінету Міністрів України від 18 листопада 1999 р. N 2104 за протоколом-реєстром від ______________ р. N _____". Перший примірник платіжного доручення з датою його прийняття враховується уповноваженим банком позасистемно в журналі, що оформляється згідно з додатком 6.

Другий примірник платіжного доручення з відміткою про дату його отримання і штампом банку повертається учаснику взаєморозрахунків - дебітору.

Зазначені платіжні доручення складаються відповідно до Інструкції Національного банку N 7 "Про безготівкові розрахунки в господарському обороті України".

10. Плата за банківські послуги, що надаються уповноваженим банком учасникам взаєморозрахунків згідно з цим Порядком, та інші умови відкриття та обслуговування окремих рахунків встановлюються договорами про розрахунково-касове обслуговування, які укладаються в установленому порядку між уповноваженим банком і учасниками взаєморозрахунків.

11. Здійснення всіх платежів на окремих рахунках

проводиться уповноваженим банком у визначений день взаєморозрахунків до 12-00 години за умови надходження коштів на окремий рахунок першого учасника взаєморозрахунків, визначеного протоколом-реєстром.

12. Надання кредиту для проведення взаєморозрахунків оформлюється кредитною угодою або іншими документами, передбаченими цивільним законодавством.

13. У день проведення взаєморозрахунків після здійснення останнього з платежів згідно з протоколом-реєстром уповноважений банк здійснює перерахування коштів з відповідного окремого рахунка на інший рахунок на підставі поданого відповідним учасником взаєморозрахунків платіжного доручення.

14. Погашення кредиту, наданого учаснику для проведення взаєморозрахунків, здійснюється ним за рахунок коштів, які надійшли на його окремий рахунок після повного проведення взаєморозрахунків згідно з протоколом-реєстром.

15. Залишки коштів на окремих рахунках і заборгованість за позичкою на кінець операційного дня проведення взаєморозрахунків повинні бути нульовими.

16. У день здійснення взаєморозрахунків уповноважений банк за допомогою факсу, модему, електронної пошти, телексу, телефонограми або кур'єра повідомляє фінуправління про закінчення проведення взаєморозрахунків згідно з протоколом-реєстром та про перерахування коштів відповідно до пункту 13 цього Порядку (додаток 7 до цього Порядку).

Прикінцеві положення

17. Розрахунковий комітет має право одержувати від фінуправління відомості про хід проведення взаєморозрахунків;

у разі будь-якого відхилення від визначеного цим Порядком та протоколом-реєстром порядку взаєморозрахунків або виникнення інших обставин, що можуть перешкодити проведенню взаєморозрахунків, прийняти

рішення про зміну умов здійснен

ня взаєморозрахунків та про їх продовження або зупинення проведення взаєморозрахунків.

Додаток 1

до Порядку

____ ________________ ____ р. N ________

(дата та вихідний номер)

Голові розрахункового комітету

Запорізької облдержадміністрації

ЗАЯВА

___________________________________

(повне найменування підприємства)

просить прийняти рішення про проведення

взаєморозрахунків, передбачених постановою Кабінету Міністрів України від 18 листопада 1999 р. N 2104, згідно з протоколом-реєстром, що додається, на суму

______________________

(цифрами та словами)

гривень за рахунок

___________________________.

(власні кошти або банківський кредит)

Взаєморозрахунки пропонується провести

_____________________.

(дата)

Додатки:

1. Протокол-реєстр від ___________ (________ прим. на ____ с.).

2. Акти звірення розрахунків (________ прим. на ___ с.).

3. Документи, на які є посилання в актах звірення розрахунків (_______ прим. на ___ с.).

4. Довідка державної податкової адміністрації про заборгованість

____________________________________

(повне найменування підприємства)

з платежів до обласного бюджету

__________________________

(підпис керівника)

__________________________

(розшифрування)

___________________________

(підпис головного бухгалтера)

__________________________

(розшифрування)

М. П.

ПРИЙНЯТИ ДО РОБОТИ

ПОГОДЖЕНО

_____________________________

(підпис голови розрахункового комітету)

____________________________________

М. П.

(підпис начальника фінуправління облдержадміністрації)

____________________________________

М. П.

(підпис керівника незалежного

юрисконсульта)

Додаток 2

до Порядку

ПОГОДЖЕНО

ЗАТВЕРДЖЕНО

Начальник фінансового управління

облдержадміністрації ________________

Голова

розрахункового комітету _____________

Протокол-реєстр учасників взаєморозрахунків

N _________ від _____ ________________ _____ р.

м. ___________________________

Особи, що нижче зазначені, погодилися провести погашення передбачених цим протоколом взаємних вимог і зобов'язань згідно з Порядком проведення взаєморозрахунків з погашення заборгованості підприємств та організацій з належних до обласного бюджету Запорізької області платежів і фінансування видатків з нього, затвердженим постановою Кабінету Міністрів України від 18 листопада 1999 р. N

2104, та цим протоколом-реєстром:

Відомості про учасників взаєморозрахунків-дебіторів

Відомості про учасників взаєморозрахунків-кредиторів

повне наймену-

вання та реквізити учасника-

дебітора

сума кредитор-

ської заборго-

ваності (заборго-

ваності з платежів до обласного бюджету та з фінансу-

вання видатків з нього), гривень

дата виник-

нення дебітор-

ської заборго-

ваності

назва

передба-

ченого

угодою

товару

(робіт, послуг),

склад забор-

гованості

з пла-

тежів до обласного бюджету

та з фінан-

сування видатків з нього

наймену-

вання, номер і дата документа, що підтверджує заборго-

ваність

повне наймену-

вання та реквізити учасника-

кредитора

сума дебітор-

ської заборго-

ваності (заборго-

ваності з плате-

жів до

облас-

ного бюджету та з фінансу-

вання видатків з нього), гривень

дата виник-

нення креди-

торської заборго-

ваності

назва перед-

баченого угодою товару (робіт, послуг), склад заборго-

ваності з платежів до обласного бюджету та з фінансу-

вання видатків з нього

наймену-

вання, номер і дата доку-

мента, що підтве-

рджує заборго-

ваність

Сума, що приймається до взаєморозрахунків, становить ____________________ гривень. Черговість платежів та інші умови взаєморозрахунків визначені у додатку до цього протоколу-реєстру. Цей протокол-реєстр, що є угодою між учасниками взаєморозрахунків, набирає чинності з моменту затвердження його розрахунковим комітетом, складено у ___________ автентичних примірниках, що мають однакову юридичну силу.

Реквізити та підписи учасників взаєморозрахунків

________________________________________________________________________

Додаток

до протоколу-реєстру учасників взаєморозрахунків N

від

___ _______________ ____ р.

Керівник __________________________

(підпис)

Керівник __________________________

(підпис)

Головний бухгалтер __________________________

(підпис)

Головний бухгалтер __________________________

(підпис)

М. П.

М. П.

Додаток 3

до Порядку

АКТ N

звірення розрахунків між _______________________________________________

(найменування підприємства, установи, організації)

та

_________________________________________

(найменування підприємства, установи, організації)

станом на ___ ___________ ____ р.

___ _______________ ____ р.

м. ________________________

Ми, що підписалися нижче, ___________________________________ з одного боку,

та ______________________________________________________, провели звірення

розрахунків між

___________________

_______________________________

найменування підприємства (установи, організації)

та

_____________________________________

(найменування підприємства, установи, організації)

станом на ___ _______________ ____ р.

За результатами звірення розрахунків установлено:

Згідно з договором,

рахунком,

накладною,

іншими

документами

За

товари,

роботи,

послуги

Належить сплатити

___________________

(найменування підприємства, установи, організації)

на користь

_____________________

найменування підприємства, установи, організації)

Належить сплатити

___________________

(найменування підприємства, установи, організації)

на користь

_____________________

найменування підприємства, установи, організації)

Сальдо на користь

____________________

(найменування підприємства, установи, організації)

гривень

дата

N

Усього

За результатами проведених оплат та заліків однорідних фінансових вимог належить сплатити

_______________________________________________________________________

(найменування підприємства, установи, організації)

на користь _____________________________________________________________

(найменування підприємства, установи, організації)

______________________________________________________

(сума словами)

гривні __________ копійок.

Від _____________________________________

(найменування підприємства, установи, організації)

Від _____________________________________

(найменування підприємства, установи, організації)

Керівник

_________________

(підпис)

_________________

(розшифрування)

Керівник

_________________

(підпис)

_________________

(розшифрування)

Головний

бухгалтер

_________________

(підпис)

_________________

(розшифрування)

Головний

бухгалтер

_________________

(підпис)

_________________

(розшифрування)

М. П.

М. П.

Додаток 4

до Порядку

____ ____________________ ____ р. N __________

(дата та вихідний номер)

____________________________

(найменування платника податків)

ДОВІДКА

про заборгованість платника податків з платежів до обласного бюджету

Державна податкова інспекція у __________________________________________

(район, місто)

повідомляє, що

_________________________________

(ідентифікаційний код, назва платника податку)

станом на

___ _________ ___ р.

(дата)

має

таку заборгованість з платежів до бюджетів:

N

п/п

Вид податку, збору (обов'язко-

вого платежу)

Загальна сума і період виникнення

Держав-

ний бюджет

Облас-

ний бюджет

Інший місце-

вий

бюджет

недоїмка, тис. гривень

період виник-

нення

пеня, гри-

вень

період виник-

нення

фінан-

сові санкції,

гривень

період виник-

нення

Усього

Голова податкової інспекції

______________________

(прізвище, ініціали)

_________________

(підпис)

М. П.

Реєстраційний номер _________________

____ __________________ ____ р.

(дата)

Додаток 5

до Порядку

Фінансове управління Запорізької облдержадміністрації

Державна податкова інспекція у

______________________________________

(місто, район, селище)

ПОВІДОМЛЕННЯ

про відкриття окремого рахунка згідно з постановою Кабінету Міністрів України від 18 листопада 1999 р. N 2104

Номер і дата протоколу-реєстру __________________________________________

______________________________________________________________________

______________________________________________________________________

Найменування та код за ЄДРПОУ учасника взаєморо

зрахунків, для якого відкрито

окремий рахунок _______________________________________________________

______________________________________________________________________

______________________________________________________________________

Найменування та МФО уповноваженого банку ______________________________

______________________________________________________________________

______________________________________________________________________

Номер окремого рахунка _________________________________________________

______________________________________________________________________

Дата відкриття _________________________________________________________

Керівник

____________________

(підпис)

_____________________

(розшифрування)

Головний бухгалтер

____________________

(підпис)

_____________________

(розшифрування)

М. П.

Додаток 6

до Порядку

ЖУРНАЛ

реєстрації платіжних доручень згідно з постановою Кабінету Міністрів України від 18 листопада 1999 р. N 2104

______________________________________________________________

(назва та МФО установи банку)

______________________________________________________________

(номер і дата протоколу-реєстру учасників взаєморозрахунків)

Номер окремого

рахунка учасника взаєморозрахунків-

дебітора

Повне найменування учасника взаєморозрахунків -

дебітора

Дата і номер платіжного доручення

Сума платіжного доручення, гривень

Додаток 7

до Порядку

Фінансове управління Запорізької облдержадміністрації

ПОВІДОМЛЕННЯ

про проведення взаєморозрахунків згідно з постановою Кабінету Міністрів України від 18 листопада 1999 р. N 2104

____ _________________ ____ р. були проведені взаєморозрахунки згідно з протоколом-реєстром учасників взаєморозрахунків від ___ _______________ ____ р. N _______ та здійснено такі перерахування:

N

п/п

Повне найменування платника

Номер окремого рахунка платника

Повне найменування

одержувача

Номер окремого рахунка

(іншого рахунка) одержувача

Сума платежу, гривень

Керівник

_______________________

(підпис)

_______________________

(розшифрування)

Головний бухгалтер

_______________________

(підпис)

_______________________

(розшифрування)

____________