Вирок від 14 травня 2026 р. у справі №592/7123/26 — Ковпаківський районний суд м. Суми

Справа № 592/7123/26

Провадження № 1-кп/592/1030/26

ВИРОК

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

15 травня 2026 року м.Суми

Ковпаківський районний суд міста Суми в складі головуючої судді ОСОБА_1 , за участю секретаря с/з ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні кримінальне провадження за № 42025200000000107 від 01.07.2025 за обвинуваченням

ОСОБА_3 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженця м. Суми, українця, громадянина України, з середньою освітою, одруженого, працюючого ТОВ «Мегаполіс «Технологія» технологом, зареєстрованого та проживаючого: АДРЕСА_1 , раніше не судимого,

у скоєнні кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст. 28, ч. 1 ст. 204 КК України,

ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , уродженки м. Суми, українки, громадянки України, не працюючої, зареєстрованої та фактично проживаючої за адресою: АДРЕСА_2 , раніше не судимої,

у скоєнні кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.28, ч.1 ст.204 КК України,

за участю сторін кримінального провадження:

прокурора ОСОБА_5 ,

захисника ОСОБА_6 ,

обвинувачених ОСОБА_3 , ОСОБА_4 ,

У С Т А Н О В И В:

ОСОБА_3 , ОСОБА_4 обвинувачуються в тому, що порушуючи вимоги Податкового кодексу України, а саме - п. 215.1. ст. 215 Податкового кодексу України (далі – Кодекс) до підакцизних товарів, крім іншого, відносяться тютюнові вироби.

Відповідно до п. 14.1.252. ст. 14 Кодексу тютюнові вироби – це сигарети з фільтром або без фільтру, цигарки, сигари, сигарили, а також люльковий, нюхальний, смоктальний, жувальний тютюн, махорка та інші вироби з тютюну чи його замінників, інші відмінні від рідин, що використовуються в електронних сигаретах, нікотиновмісні продукти, їх замінники для куріння, нюхання, смоктання, жування чи вдихання без горіння шляхом нагрівання.

Крім цього, відповідно до положень ст. 1 Закону України «Про державне регулювання виробництва і обігу спирту етилового, спиртових дистилятів, біоетанолу, алкогольних напоїв, тютюнових виробів, тютюнової сировини, рідин, що використовуються в електронних сигаретах, та пального» (надалі – Закон) визначено, що незаконний обіг тютюнових виробів – це ввезення на митну територію України, вивезення за межі митної території України, транспортування, зберігання, торгівля тютюновими виробами з порушенням вимог законодавства, що регулює відповідні питання.

При цьому зазначено, що тютюнові вироби – це сигарети з фільтром або без фільтра, цигарки, сигари, сигарили, а також люльковий, нюхальний, смоктальний, жувальний тютюн, махорка та інші вироби з тютюну чи його замінників, інші відмінні від рідин, що використовуються в електронних сигаретах, нікотиновмісні продукти, їх замінники для куріння, нюхання, смоктання, жування чи вдихання без горіння шляхом нагрівання.

Місце зберігання – це приміщення, що використовується для зберігання тютюнових виробів, відомості про місцезнаходження якого внесені до Єдиного реєстру місць зберігання.

Місце роздрібної торгівлі – це місце реалізації товарів (продукції), у тому числі на розлив, в одному торговому приміщенні (будівлі) за місцем його фактичного розташування, в якому проводяться розрахункові операції, або місце реалізації товарів (продукції), з якого здійснюється їх відвантаження для подальшої доставки до кінцевих споживачів.

Проведення розрахункових операцій у такому місці роздрібної торгівлі здійснюється через зареєстровані, опломбовані у встановленому порядку та переведені у фіскальний режим роботи реєстратори розрахункових операцій або через зареєстровані фіскальним сервером центрального органу виконавчої влади, що реалізує державну податкову політику, програмні реєстратори розрахункових операцій із створенням у паперовій та/або електронній формі відповідних розрахункових документів, що підтверджують виконання розрахункових операцій, або у передбачених законодавством випадках – із застосуванням зареєстрованих у встановленому порядку розрахункових книжок, в яких фіксується виручка від продажу тютюнових виробів незалежно від того, чи оформлюється через них продаж інших товарів.

Роздрібна торгівля – це діяльність з продажу товарів (у тому числі з їх відвантаженням для подальшої доставки) кінцевим споживачам для особистого некомерційного використання незалежно від форми розрахунків, у тому числі на розлив без фактичного споживання у місці продажу або на розлив у ресторанах, кафе, барах, інших закладах громадського харчування.

Згідно зі ст. 21 Закону зберігання тютюнових виробів здійснює суб`єкт господарювання в місцях зберігання, які внесені до Єдиного реєстру місць зберігання, та за обов`язкової умови встановлення і безперервного функціонування цілодобової системи відеоспостереження у таких місцях зберігання, крім підприємств, на яких здійснюється виробництво тютюнових виробів та/або ферментація тютюнової сировини, для яких основні вимоги до цілодобової системи відеоспостереження визначені статтею 20 цього Закону.

Суб`єкт господарювання, який має ліцензію на право роздрібної торгівлі тютюновими виробами та/або ліцензію на право роздрібної торгівлі рідинами, що використовуються в електронних сигаретах, має право зберігати тютюнові вироби у місцях роздрібної торгівлі без внесення таких місць зберігання до Єдиного реєстру місць зберігання.

Статтею 23 Закону визначено, що роздрібну торгівлю тютюновими виробами здійснюють суб`єкти господарювання за наявності у них ліцензії на право роздрібної торгівлі тютюновими виробами.

Виходячи із змісту п.п. 226.2.-226.5 ст. 226 Кодексу наявність наклеєної в установленому порядку марки акцизного податку встановленого зразка на пачці (упаковці) тютюнового виробу є однією з умов для ввезення на митну територію України і продажу таких товарів споживачам, а також підтвердженням сплати податку та легальності ввезення товарів.

Виготовлення, зберігання, продаж марок акцизного податку та тютюнових виробів здійснюються відповідно до положення, затвердженого Кабінетом Міністрів України.

Марки акцизного податку для вироблених в Україні тютюнових виробів відрізняються від марок для ввезених на митну територію України тютюнових виробів дизайном та кольором.

Маркування тютюнових виробів здійснюється марками акцизного податку, зразки яких затверджуються Кабінетом Міністрів України.

Згідно з п. 226.11. ст. 226 Кодексу ввезення на митну територію України, зберігання, транспортування, прийняття на комісію з метою продажу та продаж на митній території України не маркованих в установленому порядку тютюнових виробів забороняються.

Відповідно до ст. 65 Закону тютюнові вироби, які виробляються в Україні, а також ті, що ввозяться на митну територію України, позначаються марками акцизного податку в порядку, визначеному законами України.

Оскільки більшість видів діяльності з обігу підакцизних товарів підлягають ліцензуванню, то їх здійснення можливе лише особами, які зареєстровані як суб`єкти підприємницької діяльності і мають ліцензію на здійснення таких видів діяльності. Зокрема, оптова чи роздрібна торгівля тютюновими виробами є видами діяльності, що підлягають ліцензуванню.

Проте, порушуючи встановлений законодавством вищевказаний порядок, ОСОБА_3 (далі – ОСОБА_3 ) та ОСОБА_4 (далі – ОСОБА_4 ), з корисливим мотивом, умисно вчинили кримінальні правопорушення, пов`язані із незаконним придбанням з метою збуту, зберіганням з цією метою та збутом незаконно виготовлених тютюнових виробів, за наступних обставин.

Установлено, що ОСОБА_3 та ОСОБА_4 не мають ліцензій на оптову чи роздрібну торгівлю тютюновими виробами.

Так, у точно невстановлений досудовим розслідуванням час, але не пізніше лютого 2025 року, у ОСОБА_3 та ОСОБА_4 виник спільний злочинний умисел, направлений на незаконне збагачення шляхом придбання з метою збуту, зберігання з цією метою і подальшого збуту незаконно виготовлених тютюнових виробів без марок акцизного податку на території м. Суми.

З метою реалізації свого злочинного наміру ОСОБА_3 залучив до своєї протиправної діяльності ОСОБА_7 (далі – ОСОБА_7 ), яка була необізнана про протиправний характер дій ОСОБА_3 .

У подальшому з метою реалізації злочинного наміру ОСОБА_4 створила у мобільному додатку «Viber» сторінку під назвою « ОСОБА_8 », на якій розмістила об`яви з переліком та цінами на незаконно виготовлені тютюнові вироби, а також номер телефону для прийняття замовлень щодо придбання незаконно виготовлених тютюнових виробів пересічними громадянами.

В свою чергу ОСОБА_7 , на прохання ОСОБА_3 , створила у мобільному додатку «Viber» сторінку під назвою « ІНФОРМАЦІЯ_3 », на якій розмістила об`яви з переліком та цінами на незаконно виготовлені тютюнові вироби, а також номер телефону для прийняття замовлень з придбання незаконно виготовлених тютюнових виробів пересічними громадянами. При цьому останній запевнив ОСОБА_7 про законність такої діяльності.

З метою реалізації злочинного умислу ОСОБА_3 , діючи за попередньою змовою групою осіб із ОСОБА_4 , протягом лютого 2025 року – квітня 2026 року, через мережу Інтернет у невстановленої під час досудового розслідування особи здійснював замовлення тютюнових виробів без марок акцизного податку різного найменування, для подальшого їх збуту.

Вказані незаконно виготовлені тютюнові вироби ОСОБА_3 отримував у відділеннях ТОВ «Нова Пошта», розташованих на території м. Суми.

Після чого, за невстановлених досудовим розслідуванням обставин, переміщав частину вищевказаних незаконно виготовлених тютюнових виробів без марок акцизного податку до місця свого проживання за адресою: АДРЕСА_1 , де незаконно зберігав їх з метою подальшого збуту, а іншу частину незаконно виготовлених тютюнових виробів передавав ОСОБА_4 , з метою подальшого їх збуту, яка зберігала їх за місцем свого проживання за адресою: АДРЕСА_2 , також з метою подальшого збуту.

Так, 29.07.2025 ОСОБА_7 , через створену нею сторінку «Sigaretka інфо» у мобільному додатку «Viber», отримала замовлення від ОСОБА_9 щодо придбання незаконно виготовлених тютюнових виробів марки «Sobranie» в кількості 10 пачок, а також марки «Parliament» в кількості 10 пачок за загальною ціною 1250 грн та за домовленістю з ОСОБА_3 передала інформацію про вказане замовлення останньому.

В подальшому, в цей же день, приблизно о 16 год 50 хв, ОСОБА_3 , діючи за попередньою змовою групою осіб з ОСОБА_4 , з метою реалізації спільного злочинного умислу, перебуваючи біля магазину «ЄКО-маркет» за адресою: м. Суми, вул. Металургів, буд. 17-а, збув ОСОБА_9 незаконно виготовлені тютюнові вироби марки «Sobranie» в кількості 10 пачок та марки «Parliament» в кількості 10 пачок без марок акцизного податку на загальну суму 1250 грн, отримавши за це грошові кошти на банківську картку № НОМЕР_1 , видану АТ «Універсал Банк» та емітовану на його ім`я.

Також 29.07.2025 ОСОБА_4 , через створену нею сторінку «Сигарети Суми» отримала замовлення від ОСОБА_10 щодо придбання незаконно виготовлених тютюнових виробів марки «Marlboro» в кількості 10 пачок за ціною 650 грн.

В цей же день, приблизно о 18 год 00 хв, ОСОБА_4 , діючи за попередньою змовою групою осіб з ОСОБА_3 , з метою реалізації спільного злочинного умислу, перебуваючи біля магазину «Веселка», що розташований за адресою: м. Суми, просп. Свободи, буд. 36, збула ОСОБА_10 незаконно виготовлені тютюнові вироби марки «Marlboro» в кількості 10 пачок, які немарковані марками акцизного податку, за ціною 650 грн, отримавши за це грошові кошти в сумі 650 грн, які в подальшому передала ОСОБА_3 .

Крім цього 09.10.2025, у період з 11 год 25 хв по 11 год 38 хв, ОСОБА_3 , діючи за попередньою змовою групою осіб із ОСОБА_4 , з метою реалізації спільного злочинного умислу, перебуваючи біля будинку за адресою: АДРЕСА_3 , збув ОСОБА_11 незаконно виготовлені тютюнові вироби марки «Compliment» в кількості 20 пачок, марки «Sobranie» в кількості 10 пачок та марки «Parliament» в кількості 10 пачок, які немарковані марками акцизного податку, на загальну суму 2500 грн.

Крім того 09.10.2025, у період з 12 год 51 хв по 12 год 53 хв, ОСОБА_4 , діючи за попередньою змовою групою осіб з ОСОБА_3 , з метою реалізації спільного злочинного умислу, перебуваючи біля будинку за адресою: АДРЕСА_4 , збула ОСОБА_10 незаконно виготовлені тютюнові вироби марки «Compliment» в кількості 20 пачок та марки «Winston» в кількості 20 пачок, які немарковані марками акцизного податку, за загальною ціною 2400 грн, отримавши за це грошові кошти в сумі 2400 грн, які в подальшому передала ОСОБА_3 .

В подальшому 14.04.2026 проведено обшук квартири, що розташована за адресою: АДРЕСА_1 , під час якого виявлено та вилучено незаконно виготовлені тютюнові вироби без марок акцизного податку, наступних найменувань та в наступній кількості: «Palermo Red» – 440 пачок, «Camel Yellow» – 440 пачок, «Marlboro RED» – 270 пачок, «Кent Crystal» – 500 пачок, «Marlboro touch» – 500 пачок, «Lucky strike red » –500 пачок, «Parliament aqua blue» – 500 пачок, «Marlboro RED» – 400 пачок, «Urta slims» – 250 пачок, «Urta neo black slims» – 250 пачок, «Marlboro touch» –420 пачок, «Sobranie evole gold» – 340 пачок, «Marlboro RED» – 500 пачок, «Gaulo ises» – 500 пачок, «Winston blue» – 340 пачок, «Bond Blue» – 320 пачок, «Bond Blue» – 500 пачок, «Lifa mentol» – 500 пачок, «Sobranie london» – 500 пачок, «Marlboro less smell» – 50 пачок, «Compliment wiolet» – 40 пачок, «Compliment Blue» – 20 пачок, «Sobranie london» – 20 пачок, «Кent» – 20 пачок, «Sobranie london» – 360 пачок, Brut white» – 170 пачок, «Camel Yellow» – 60 пачок, «King red» – 50 пачок, «Кent» – 10 пачок, «Lifa mentol» – 170 пачок, «Mac Blue» – 410, «Marlboro less smell» – 380 пачок, «Кent Crystal» – 240 пачок, «Compliment Blue» – 320 пачок, «Urta slims» – 120 пачок, «Urta neo black slims» – 100 пачок, «Winston blue» – 500 пачок, «Lucky strike red » – 440 пачок, «Compliment wiolet» – 780 пачок, «Кent Extra» – 470 пачок, «Кent» – 500 пачок, «Sobranie london» – 300 пачок, «Bond Blue» – 160 пачок, «Parliament SOHONYS» – 200 пачок, «Marlboro gold» – 90 пачок, «Кent» – 180 пачок, «Urta mint slims» – 480 пачок з марками акцизного податку, які ОСОБА_3 та ОСОБА_4 , за попередньою змовою групою осіб, за наведених вище обставин придбали з метою збуту та зберігали з цією метою.

Також 14.04.2026 проведено обшук квартири, що розташована за адресою: АДРЕСА_2 , під час якого виявлено та вилучено незаконно виготовлені тютюнові вироби без марок акцизного податку, наступних найменувань та в наступній кількості: «Marlboro less smell» – 10 пачок, «Sobranie london» – 10 пачок, «Brut white» – 20 пачок, «Parliament SOHONYS» – 20 пачок, «Marlboro touch» – 20 пачок, «Bond Blue» – 20 пачок, «Parliament aqua blue» – 10 пачок, «Compliment wiolet» – 10 пачок, «Lucky strike red» – 20 пачок, «Sobranie london» – 10 пачок, «Compliment Blue» – 10 пачок, «Кent Crystal» – 50 пачок, «Camel Yellow» – 40 пачок, «Gaulo ises» – 30 пачок, «Mac Blue» – 50, «Compliment Blue» – 20 пачок, «Compliment Blue super slim» –30 пачок, «Urta slims» – 20 пачок, «Urta neo black slims» – 20 пачок, які ОСОБА_3 та ОСОБА_4 , за попередньою змовою групою осіб, за наведених вище обставин придбали з метою збуту та зберігали з цією метою.

Вчинивши дії, пов`язані із незаконним придбанням з метою збуту, зберіганням з цією метою та збутом незаконно виготовлених тютюнових виробів (підакцизних товарів), ОСОБА_3 та ОСОБА_4 , діючи за попередньою змовою групою осіб, усвідомлювали суспільно-небезпечний характер своїх дій, передбачали настання суспільно-небезпечних наслідків у вигляді порушення встановленого порядку обігу підакцизних товарів та бажали їх настання, тобто діяли із прямим умислом.

Крім того, відповідно до ст. 5 Закону України «Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення», до легалізації (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом, належать будь-які дії, пов`язані із вчиненням фінансової операції чи правочину з доходами, одержаними злочинним шляхом, а також вчиненням дій, спрямованих на приховання чи маскування незаконного походження таких доходів, чи володіння ними, прав на такі доходи, джерел їх походження, місцезнаходження, переміщення, зміну їх форми (перетворення), а так само набуттям, володінням або використанням доходів, одержаних злочинним шляхом.

Під фінансового операцією, згідно з п. 65 ч. 1 ст. 1 цього Закону, слід розуміти будь-які дії щодо активів клієнта, вчинені за допомогою суб`єкта первинного фінансового моніторингу.

До суб`єктів первинного фінансового моніторингу належать також і банки, що закріплено у п. 1 ч. 2 ст. 6 зазначеного Закону.

Так, 29.07.2025, приблизно о 16 год 50 хв, ОСОБА_3 , перебуваючи біля магазину «ЄКО-маркет» за адресою: м. Суми, вул. Металургів, буд. 17-а, шляхом здійснення фінансової операції, а саме перерахування на банківську картку № НОМЕР_1 , видану АТ «Універсал Банк» та емітовану на його ім`я, отримав грошові кошти в сумі 1250 грн від ОСОБА_9 за збут їй незаконно виготовлених тютюнових виробів, таким чином набув та почав володіти грошовими коштами, щодо яких фактичні обставини свідчать про їх одержання злочинним шляхом.

У подальшому, 30.07.2025, приблизно о 13 год 32 хв та 21 год 01 хв., ОСОБА_3 , знаходячись за адресою: АДРЕСА_1 , шляхом здійснення фінансової операції, здійснив переказ грошових коштів в загальній сумі 3000 грн з банківської картки № НОМЕР_1 , виданої АТ «Універсал Банк» та емітованої на його ім`я, у тому числі коштів в сумі 1250 грн, що одержані від ОСОБА_9 за збут їй незаконно виготовлених тютюнових виробів, тобто завершив володіння та шляхом здійснення фінансової операції вчинив використання коштів, одержаних внаслідок вчинення суспільно-небезпечного протиправного діяння.

Крім цього, 29.07.2025, у невстановлений в ході досудового слідства час та місці, ОСОБА_3 отримав від ОСОБА_4 грошові кошти в сумі 650 грн, які остання отримала від ОСОБА_10 за збуті нею незаконно виготовлені тютюнові вироби, таким чином ОСОБА_3 набув та почав володіти коштами, одержаними внаслідок вчинення суспільно-небезпечного діяння.

Після цього, 30.07.2025 ОСОБА_3 , перебуваючи за адресою: м. Суми, вул. Харківська, буд. 7-а, шляхом здійснення фінансової операції, використав грошові кошти в сумі 1000 грн, у тому числі кошти в сумі 650 грн, що одержані від ОСОБА_10 за збут йому незаконно виготовлені підакцизні товари, тобто завершив володіння та здійснив використання коштів, одержаних внаслідок вчинення суспільно-небезпечного протиправного діяння.

Також 09.10.2025, у невстановлений в ході досудового слідства час та місці, ОСОБА_3 отримав від ОСОБА_4 грошові кошти в сумі 2400 грн, які остання отримала від ОСОБА_10 за збуті нею незаконно виготовлені тютюнові вироби, таким чином ОСОБА_3 набув та почав володіти коштами, одержаними внаслідок вчинення суспільно-небезпечного діяння.

Надалі 09.10.2025 ОСОБА_3 , перебуваючи за адресою: м. Суми, вул. Харківська, буд. 7-а, шляхом здійснення фінансової операції, використав грошові кошти в сумі 2500 грн, у тому числі кошти в сумі 2400 грн, що одержані від ОСОБА_10 за збут йому незаконно виготовлені підакцизні товари, тобто завершив володіння та здійснив використання коштів, одержаних внаслідок вчинення суспільно-небезпечного протиправного діяння.

Крім того, 09.10.2025 у період часу з 11 год 25 хв по 11 год 38 хв ОСОБА_3 , перебуваючи біля будинку за адресою: м. Суми, вул. Білопільський шлях, буд. 27, отримав грошові кошти в сумі 2500 грн від ОСОБА_11 за збуті йому незаконно виготовлені тютюнові вироби, таким чином, набув та почав володіти коштами, одержаними внаслідок вчинення суспільно-небезпечного діяння.

В подальшому 10.10.2025 ОСОБА_3 , перебуваючи за адресою: АДРЕСА_5 , шляхом здійснення фінансової операції, використав грошові кошти в сумі 2800 грн, у тому числі кошти в сумі 2500 грн, що одержані від ОСОБА_11 за збут йому незаконно виготовлених підакцизних товарів, тобто завершив володіння та здійснив використання коштів, одержаних внаслідок вчинення суспільно-небезпечного протиправного діяння.

Таким чином, достовірно знаючи, що грошові кошти одержані ним злочинним шляхом у результаті незаконного збуту тютюнових виробів, ОСОБА_3 набув, володів та у подальшому використав грошові кошти у сумі 6800 грн, одержані внаслідок вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 204 Кримінального кодексу України.

Правова кваліфікація кримінального правопорушення:

ОСОБА_3 , обвинувачується:

у незаконному придбанні з метою збуту, зберіганні з цією метою та збуті незаконно виготовлених тютюнових виробів, вчинених за попередньою змовою групою осіб, тобто у скоєнні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 28, ч. 1 ст. 204 КК України;

у набутті, володінні та використанні коштів, щодо яких фактичні обставини свідчать про їх одержання злочинним шляхом, у тому числі шляхом здійснення фінансової операції, що вчинені особою, яка знала, що такі кошти прямо та повністю одержано злочинним шляхом, тобто у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 209 КК України.

ОСОБА_4 обвинувачується:

у незаконному придбанні з метою збуту, зберіганні з цією метою та збуті незаконно виготовлених тютюнових виробів, вчинених за попередньою змовою групою осіб, тобто у скоєнні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 28, ч. 1 ст. 204 КК України.

29 квітня 2026 року між прокурором та обвинуваченими ОСОБА_3 , ОСОБА_4 у присутності захисника ОСОБА_6 була укладена угода про визнання винуватості у відповідності до вимог ст. 472 КПК України, яку сторони просять розглянути та затвердити.

Згідно угоди про визнання винуватості, ОСОБА_3 як обвинувачений та прокурор дійшли згоди щодо правової кваліфікації дій обвинуваченого за ч.2 ст.28, ч.1 ст.204 ч.1 ст.209 КК України, ОСОБА_4 як обвинувачена та прокурор дійшли згоди щодо правової кваліфікації її дій за ч.2 ст.28, ч.1 стю204 КК України, істотних для даного кримінального провадження обставин, а також покарання, яке повинні понести ОСОБА_3 та ОСОБА_4 у виді штрафу на користь держави.

Враховуючи те, що обвинувачені та прокурор у присутності захисника в ході судового провадження досягли угоди про визнання винуватості, підписали її, причому обвинувачені беззаперечно визнали свою винуватість у вчиненні кримінальних правопорушень за вказаних обставин та між сторонами досягнута домовленість про призначення обвинуваченим покарання - суд розглядає кримінальне провадження з обвинувальним актом відповідно до положень ст.ст. 468-475 КПК України та розглядаючи питання про затвердження угоди про визнання винуватості, виходить з наступного.

Відповідно п.1 ст.468 КПК України, у кримінальному провадженні може бути укладена угода між прокурором та підозрюваним чи обвинуваченим про визнання винуватості.

Згідно ч.2 ст.469 КПК України, угода про визнання винуватості може бути укладена за ініціативою прокурора або підозрюваного чи обвинуваченого.

Відповідно до ч.4 ст. 469 КПК України, угода про визнання винуватості між прокурором та підозрюваним чи обвинуваченим може бути укладена у провадженні щодо кримінальних проступків, злочинів невеликої чи середньої тяжкості, тяжких злочинів, внаслідок яких шкода завдана лише державним чи суспільним інтересам. Укладення угоди про визнання винуватості у кримінальному провадженні, в якому бере участь потерпілий або потерпілі, не допускається, крім випадків надання всіма потерпілими письмової згоди прокурору на укладення угоди.

Згідно ч.5 ст.469 КПК України, укладення угоди про визнання винуватості може ініціюватися в будь-який момент після повідомлення особі про підозру до виходу суду до нарадчої кімнати для ухвалення вироку.

Як вбачається з матеріалів кримінального провадження, ОСОБА_3 та ОСОБА_4 обвинувачуються у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст.28, ч.1 ст. 204 КК України, а ОСОБА_3 ще за ч.1 ст.209 КК України, які згідно ст. 12 КК України, є нетяжким злочином.

Обвинувачені ОСОБА_3 та ОСОБА_4 суду заявили, що вони цілком розуміють наслідки укладення угоди про визнання винуватості і згодні з призначеним покаранням.

З`ясовано, що обвинувачені цілком розуміють, що вони мають право на справедливий судовий розгляд, під час якого сторона обвинувачення зобов`язана довести кожну обставину щодо кримінального правопорушення, у вчиненні якого їх обвинувачують, а вони мають право: мовчати, і факт мовчання не матиме для суду жодного доказового значення; мати захисника, у тому числі на отримання правової допомоги безоплатно у порядку та випадках, передбачених законом, або захищатися самостійно; допитати під час судового розгляду свідків обвинувачення, подати клопотання про виклик свідків і подати докази, що свідчать на його користь; наслідки укладення та затвердження угод, передбачені п.1 ч.1 ст. 473 цього Кодексу: характер кожного обвинувачення; вид покарання, а також інші заходи, які будуть застосовані до них у разі затвердження угоди судом (ч.5 ст. 474 КПК України).

Суд переконався у добровільності укладення сторонами угоди про визнання винуватості, тобто, що укладена угода не є наслідком застосування насильства, примусу, погроз, обіцянок, дій будь-яких інших обставин, ніж ті, які передбачені в угоді.

Узгоджені сторонами (обвинуваченими, прокурором) вид та міра покарання є такими, що відповідають ступеню тяжкості кримінального правопрушення, особи обвинувачених та обставини, що пом`якшують та обтяжують відповідальність.

Відповідно до ст. 350 КПК України, клопотання учасників судового провадження розглядається судом після того, як буде заслухана думка щодо нього інших учасників судового провадження.

У ході судового провадження матеріалів кримінального провадження за №42025200000000107 від 01.07.2025 з обвинувальним актом щодо обвинуваченого ОСОБА_3 за ч.2 ст.28, ч.1 ст.204, ч.1 ст.209 КК України і обвинуваченої ОСОБА_4 за ч.2 ст.28, ч.1 ст.294 КК України та клопотання про затвердження угоди про визнання винуватості між прокурором та обвинуваченими, сторони та його захисник підтримали заявлене, прокурор вважає, що зміст угоди про визнання винуватості відповідає положенням діючого законодавства та підлягає до затвердження, а заявлене клопотання щодо постановлення вироку на підставі угоди до задоволення.

Дії обвинуваченого ОСОБА_3 вірно кваліфіковано за ч. 2 ст. 28, ч. 1 ст. 204 КК України - у незаконному придбанні з метою збуту, зберіганні з цією метою та збуті незаконно виготовлених тютюнових виробів, вчинених за попередньою змовою групою осіб; за ч. 1 ст. 209 КК України, а саме - у набутті, володінні та використанні коштів, щодо яких фактичні обставини свідчать про їх одержання злочинним шляхом, у тому числі шляхом здійснення фінансової операції, що вчинені особою, яка знала, що такі кошти прямо та повністю одержано злочинним шляхом, дії обвинуваченої ОСОБА_4 вірно кваліфіковано за ч. 2 ст. 28, ч. 1 ст. 204 КК України - у незаконному придбанні з метою збуту, зберіганні з цією метою та збуті незаконно виготовлених тютюнових виробів, вчинених за попередньою змовою групою осіб.

З огляду на викладене вище, суд дійшов висновку, що угода про визнання винуватості між прокурором та обвинуваченими належить затвердити, а ОСОБА_3 визнати винуватим у пред`явленому кримінальному правопорушенні, передбаченого ч. 2 ст. 28, ч. 1 ст. 204 КК України, за ч.1 ст.209 КК України з призначенням останньому узгодженої сторонами міри покарання із застосуванням ст. 69 КК України при обставинах, що пом`якшують покарання: щире каяття, вперше притягується по кримінальної відповідальності, відшкодування збитків та істотно знищують ступінь тяжкості вчиненого правопорушення за ч.1 ст.209 КК України і перейти до іншої міри покарання, не зазначеної у санкції ч.1 ст.209 КК України у розмірі розмір якого не більше ніж на чверть нижчий від найнижчої межі, встановленої санкції статті (санкції частини статті) Особливої частини цього Кодексу без додаткової покарання, а ОСОБА_4 визнати винуватою у пред`явленому кримінальному правопорушенню за ч. 2 ст. 28, ч. 1 ст. 204 КК України з призначенням останній узгодженої сторонами міри покарання.

Запобіжний захід відносно обвинувачених ОСОБА_3 , ОСОБА_4 під час досудового провадження та судового розгляду правопорушення не обирався.

Застосувати на підставі ст. 96-1-96-2 КК України спеціальну конфіскацію у ОСОБА_3 грошових коштів у сумі 6800 грн., що відповідають сумі легализованих ним коштів.

Керуючись ст. 371-374 КПК України, суд

У Х В А Л И В:

Затвердити угоду про визнання винуватості між прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами Бюро економічної безпеки України Сумської обласної прокуратури ОСОБА_5 і обвинуваченими ОСОБА_3 і ОСОБА_4 та захисником ОСОБА_6 , укладену 29 квітня 2026 року.

Визнати ОСОБА_3 винуватим у пред`явленому обвинувачені, передбаченому за ч.2 ст.28, ч.1 ст.204, ч.1 ст.209 КК України і призначити йому покарання:

- за ч. 2 ст. 28, ч. 1 ст. 204 КК України у виді штрафу в розмірі 5 000 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що становить 85 000 грн, із конфіскацією та знищенням незаконно виготовлених тютюнових виробів;

- за ч. 1 ст. 209 КК України, із застосуванням ст. 69 КК України, у виді штрафу в розмірі 5 300 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що становить 90 100 грн, без позбавлення права обіймати певні посади або займатися певною діяльністю та без конфіскації майна.

На підставі ч. 1 ст. 70 КК України, за сукупністю кримінальних правопорушень, шляхом поглинення менш суворого покарання більш суворим призначити ОСОБА_3 остаточне покарання у виді штрафу в розмірі 5 300 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що становить 90 100 грн, із конфіскацією та знищенням незаконно виготовлених тютюнових виробів, без позбавлення права обіймати певні посади або займатися певною діяльністю та без конфіскації майна.

На підставі ст. ст. 96-1 – 96-2 КК України застосувати спеціальну конфіскацію шляхом конфіскації у ОСОБА_3 грошових коштів у сумі 6 800 грн, що відповідають сумі легалізованих ним коштів.

Визнати ОСОБА_4 винуватою у пред`явленому обвинуваченні, передбаченого ч. 2 ст. 28, ч. 1 ст. 204 КК України та призначити їй покарання за цим законом у виді штрафу в розмірі 5 000 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що становить 85 000 грн, із конфіскацією та знищенням незаконно виготовлених тютюнових виробів.

Запобіжні заходи відносно ОСОБА_3 та ОСОБА_4 не обирались.

Скасувати арешт, накладений ухвалою Зарічного районного суду м. Суми від 17.04.2026 на майно, вилучене 14.04.2026 під час обшуку квартири за адресою: АДРЕСА_1 .

Речові докази, а саме: тютюнові вироби без марок акцизного податку, наступних найменувань та в наступній кількості: «Sobranie evole gold» – 340 пачок, «Marlboro RED» – 500 пачок, «Gaulo ises» – 500 пачок, «Winston blue» – 340 пачок, «Bond Blue» – 320 пачок, «Bond Blue» – 500 пачок, «Lifa mentol» – 500 пачок, «Sobranie london» – 500 пачок, «Marlboro less smell» – 50 пачок, «Compliment wiolet» – 40 пачок, «Compliment Blue» – 20 пачок, «Sobranie london» – 20 пачок, «Sobranie london» – 360 пачок, Brut white» – 170 пачок, «Camel Yellow» – 60 пачок, «King red» – 50 пачок, «Lifa mentol» – 170 пачок, «Mac Blue» – 410, «Marlboro less smell» – 380 пачок, «Кent Crystal» – 240 пачок, «Compliment Blue» – 320 пачок, «Urta slims» – 120 пачок, «Urta neo black slims» – 100 пачок, «Winston blue» – 500 пачок, «Lucky strike red » – 440 пачок, «Compliment wiolet» – 780 пачок, «Кent Extra» – 470 пачок, «Sobranie london» – 300 пачок, «Bond Blue» – 160 пачок, «Parliament SOHONYS» – 200 пачок, «Marlboro gold» – 90 пачок, «Кent» – 180 пачок, «Urta mint slims» – 480 пачок з марками акцизного податку, що перебувають на зберіганні в ТОВ «Біо-Утиль» – конфіскувати та знищити.

Речові докази: тютюнові вироби без марок акцизного податку, наступних найменувань та в наступній кількості: «Palermo Red» – 440 пачок, «Camel Yellow» – 440 пачок, «Marlboro RED» – 270 пачок, «Кent Crystal» – 500 пачок, «Marlboro touch» – 500 пачок, «Lucky strike red » – 500 пачок, «Parliament aqua blue» – 500 пачок, «Marlboro RED» – 400 пачок, «Urta slims» – 250 пачок, «Urta neo black slims» – 250 пачок, «Marlboro touch» – 420 пачок, «Кent» – 20 пачок, «Кent» – 10 пачок, «Кent» – 500 пачок, що перебувають на зберіганні в ТОВ «Біо-Утиль» – конфіскувати та, зважаючи на наявність суспільного інтересу у забезпеченні нормального функціонування Сил оборони України з метою відсічі збройної агресії рф проти України, а також враховуючи нагальну потребу Держприкордонслужби в пальному, відповідно до п. 20 Порядку обліку, зберігання, оцінки конфіскованого та іншого майна, що переходить у власність держави, і розпорядження ним, затвердженого постановою Кабінету Міністрів України від 28.08.1998 № 1340, – передати на потреби оборони – військовослужбовцям НОМЕР_2 прикордонного загону (в/ч НОМЕР_3 ).

Речові докази: мобільний телефон «IPhon 12 Pro max» IMEI НОМЕР_4 , IMEI НОМЕР_5 , із сім-картою оператора мобільного зв`язку НОМЕР_6 , мобільний телефон «Samsung Galaxy A6+» IMEI НОМЕР_7 , IMEI НОМЕР_8 , із сім-картою оператора мобільного зв`язку НОМЕР_9 , які належать ОСОБА_3 та перебувають у останнього – вважати повернутим власнику ОСОБА_3 .

Речовий доказ - аркуш паперу із рукописним текстом – 1 арк., що перебуває на зберіганні в слідчому управлінні ГУ НП в Сумській області – залишити при матеріалах кримінального провадження.

Скасувати арешт, накладений ухвалою Зарічного районного суду м. Суми від 17.04.2026 на майно, вилучене 14.04.2026 під час обшуку квартири за адресою: АДРЕСА_2 .

Речові докази, а саме: тютюнові вироби без марок акцизного податку, наступних найменувань та в наступній кількості: «Marlboro less smell» – 10 пачок, «Sobranie london» – 10 пачок, «Brut white» – 20 пачок, «Parliament SOHONYS» – 20 пачок, «Marlboro touch» – 20 пачок, «Bond Blue» – 20 пачок, «Parliament aqua blue» – 10 пачок, «Compliment wiolet» – 10 пачок, «Lucky strike red» – 20 пачок, «Sobranie london» – 10 пачок, «Compliment Blue» – 10 пачок, «Кent Crystal» – 50 пачок, «Camel Yellow» – 40 пачок, «Gaulo ises» – 30 пачок, «Mac Blue» – 50, «Compliment Blue» – 20 пачок, «Compliment Blue super slim» –30 пачок, «Urta slims» – 20 пачок, «Urta neo black slims» – 20 пачок, що перебувають на зберіганні в ТОВ «Біо-Утиль» – конфіскувати та знищити.

Речові докази: мобільний телефон «Tecno spark 9 Pro» IMEI НОМЕР_10 , IMEI НОМЕР_11 , із сім-картою оператора мобільного зв`язку НОМЕР_12 , НОМЕР_13 , мобільний телефон «Samsung Galaxy A6+» IMEI НОМЕР_7 , IMEI НОМЕР_8 , із сім-картою оператора мобільного зв`язку НОМЕР_9 , банківську картку «Monobank» НОМЕР_14 – 1 шт., банківську картку «Приват банк» НОМЕР_15 – 1 шт., банківську картку «Приват банк» НОМЕР_16 – 1 шт., банківську картку «Приват банк» НОМЕР_17 – 1 шт., банківську картку «Приват банк» НОМЕР_18 – 1 шт., які належать ОСОБА_4 та перебувають у останньої – вважати повернутим власнику ОСОБА_4 .

Вирок може бути оскаржений з підстав, передбачених ст. 394 КПК України, до Сумського апеляційного суду через Ковпаківський районний суд міста Суми шляхом подачі апеляції протягом тридцяти днів з дня його проголошення.

Учасники судового провадження мають право отримати в суді копію вироку суду.

Копію вироку негайно після його проголошення вручити засудженим та прокурору.

Суддя ОСОБА_12