Вирок від 25 березня 2026 р. у справі №592/3227/26 — Ковпаківський районний суд м. Суми

Справа № 592/3227/26

Провадження № 1-кп/592/672/26

ВИРОК

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

26 березня 2026 року м.Суми

Ковпаківський районний суд м. Суми в складі головуючого судді ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , прокурора ОСОБА_3 , обвинувачених ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , захисника ОСОБА_7 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду кримінальне провадження внесене до ЄРДР №42025200000000066 від 02.04.2025 по обвинуваченню

ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженця м. Білопілля Сумської області, громадянина України, РНОКПП НОМЕР_1 , зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_1 , фактично проживаючого за адресою: АДРЕСА_2 , раніше не судимого;

у вчиненні кримінальних правопорушень передбачених ч. 1 ст. 204, ч. 2 ст. 28, ч. 1 ст. 204, ч. 2 ст. 28, ч. 2 ст. 204, ч. 1 ст. 209 КК України,

ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , уродженки м. Суми, громадянки України, РНОКПП НОМЕР_2 , зареєстрованої та проживаючої за адресою: АДРЕСА_3 , раніше не судимої;

у вчиненні кримінальних правопорушень передбачених ч. 2 ст. 28, ч. 1 ст. 204, ч. 2 ст. 28, ч. 2 ст. 204 КК України,

ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , уродженки Ворожба Сумської області, громадянки України, РНОКПП НОМЕР_3 , зареєстрованої та проживаючої за адресою: АДРЕСА_4 , раніше не судимої;

у вчиненні кримінальних правопорушень передбачених ч. 2 ст. 28, ч. 1 ст. 204 КК України,

УСТАНОВИВ:

Формулювання обвинувачення, визнаного судом доведеним

Згідно з п. 215.1. ст. 215 Податкового кодексу України (далі - Кодекс) до підакцизних товарів, крім іншого, відносяться: спирт етиловий, алкогольні напої та тютюнові вироби.

Відповідно до п. 14.1.5 ст. 14 Кодексу алкогольні напої - це продукти, одержані шляхом спиртового бродіння цукровмісних матеріалів або виготовлені на основі харчових спиртів з вмістом спирту етилового понад 0,5 відсотка об`ємних одиниць, які зазначені у товарних позиціях 2203, 2204, 2205, 2206 (крім квасу «живого» бродіння), 2208 згідно з УКТ ЗЕД, а також з вмістом спирту етилового 8,5 відсотка об`ємних одиниць та більше, які зазначені у товарних позиціях 2103 90 30 00, 2106 90 згідно з УКТ ЗЕД.

При цьому п. 14.1.237. ст. 14 Кодексу визначено, що спирт етиловий - це всі види ректифікованого спирту етилового, біоетанол, інші види спирту етилового, зазначені у товарних позиціях 2207 та 2208 згідно з УКТ ЗЕД.

Згідно з п. 14.1.252. ст. 14 Кодексу тютюнові вироби - це сигарети з фільтром або без фільтру, цигарки, сигари, сигарили, а також люльковий, нюхальний, смоктальний, жувальний тютюн, махорка та інші вироби з тютюну чи його замінників, інші відмінні від рідин, що використовуються в електронних сигаретах, нікотиновмісні продукти, їх замінники для куріння, нюхання, смоктання, жування чи вдихання без горіння шляхом нагрівання.

Крім цього, відповідно до положень ст. 1 Закону України «Про державне регулювання виробництва і обігу спирту етилового, спиртових дистилятів, біоетанолу, алкогольних напоїв, тютюнових виробів, тютюнової сировини, рідин, що використовуються в електронних сигаретах, та пального»

(надалі - Закон) визначено, що незаконний обіг спирту етилового, алкогольних напоїв, тютюнових виробів - це ввезення на митну територію України, вивезення за межі митної території України, транспортування, зберігання, торгівля спиртом етиловим, алкогольними напоями, тютюновими виробами з порушенням вимог законодавства, що регулює відповідні питання.

При цьому зазначено, що алкогольний напій - це напій, одержаний шляхом спиртового бродіння крохмалевмісної чи цукровмісної сільськогосподарської продукції або вироблений на основі спирту етилового та/або спиртового дистиляту, та/або іншого алкогольного напою, з вмістом спирту етилового понад 0,5 % об., який відповідає товарним позиціям 2203, 2204, 2205, 2206 (крім квасу «живого» бродіння), 2208 згідно з УКТЗЕД, а також з вмістом спирту етилового 8,5 % об. та більше, що відповідає товарній підкатегорії 2103 90 30 00 та товарній підпозиції 2106 90 згідно з УКТЗЕД.

Тютюнові вироби - це сигарети з фільтром або без фільтра, цигарки, сигари, сигарили, а також люльковий, нюхальний, смоктальний, жувальний тютюн, махорка та інші вироби з тютюну чи його замінників, інші відмінні від рідин, що використовуються в електронних сигаретах, нікотиновмісні продукти, їх замінники для куріння, нюхання, смоктання, жування чи вдихання без горіння шляхом нагрівання.

Спирт етиловий - це спирт, що класифікується в товарних позиціях 2207 і 2208 згідно з УКТЗЕД та вироблений із сільськогосподарської продукції або з нехарчових видів сировини за спеціальними технологіями.

Місце зберігання - це приміщення, що використовується для зберігання алкогольних напоїв, тютюнових виробів, відомості про місцезнаходження якого внесені до Єдиного реєстру місць зберігання.

Місце роздрібної торгівлі - це місце реалізації товарів (продукції), у тому числі на розлив, в одному торговому приміщенні (будівлі) за місцем його фактичного розташування, в якому проводяться розрахункові операції, або місце реалізації товарів (продукції), з якого здійснюється їх відвантаження для подальшої доставки до кінцевих споживачів.

Проведення розрахункових операцій у такому місці роздрібної торгівлі здійснюється через зареєстровані, опломбовані у встановленому порядку та переведені у фіскальний режим роботи реєстратори розрахункових операцій або через зареєстровані фіскальним сервером центрального органу виконавчої влади, що реалізує державну податкову політику, програмні реєстратори розрахункових операцій із створенням у паперовій та/або електронній формі відповідних розрахункових документів, що підтверджують виконання розрахункових операцій, або у передбачених законодавством випадках - із застосуванням зареєстрованих у встановленому порядку розрахункових книжок, в яких фіксується виручка від продажу тютюнових виробів незалежно від того, чи оформлюється через них продаж інших товарів.

Роздрібна торгівля - це діяльність з продажу товарів (у тому числі з їх відвантаженням для подальшої доставки) кінцевим споживачам для особистого некомерційного використання незалежно від форми розрахунків, у тому числі на розлив без фактичного споживання у місці продажу або на розлив у ресторанах, кафе, барах, інших закладах громадського харчування.

Статтею 3 Закону визначено, що виробництво алкогольних напоїв, для виробництва яких використовуються спирт етиловий здійснюється за умови внесення місць зберігання спирту етилового до Єдиного реєстру місць зберігання.

Виробництво алкогольних напоїв здійснюється суб`єктами господарювання, які мають ліцензію на право виробництва алкогольних напоїв та повний технологічний цикл виробництва відповідних алкогольних напоїв.

Згідно зі ст. 13 Закону роздрібна торгівля спиртом етиловим забороняється.

Статтею 14 Закону визначено, що зберігання спирту етилового здійснюється суб`єктом господарювання у місцях зберігання, внесених до Єдиного реєстру місць зберігання.

Відповідно до положень ч. 7 ст. 16 Закону роздрібна торгівля алкогольними напоями (крім столових вин), а для малих виробників виноробної продукції - алкогольними напоями без додавання спирту (вин виноградних, вин плодово-ягідних, напоїв медових), у тому числі через мережу Інтернет, може здійснюватися суб`єктами господарювання, у тому числі їх виробниками, за наявності у них ліцензії на право роздрібної торгівлі алкогольними напоями.

Зберігання алкогольних напоїв здійснюється суб`єктом господарювання у місцях зберігання алкогольних напоїв, які внесені до Єдиного реєстру місць зберігання, на підставі однієї з таких ліцензій: на право виробництва алкогольних напоїв або на право оптової торгівлі алкогольними напоями, або на право роздрібної торгівлі алкогольними напоями, незалежно від того, кому належить таке місце зберігання, або за заявою якого суб`єкта господарювання таке місце зберігання було внесено до Єдиного реєстру місць зберігання, крім випадків, визначених цим Законом.

Статтею 17 Закону визначено, що суб`єкт господарювання, який має ліцензію на право роздрібної торгівлі алкогольними напоями, має право зберігати алкогольні напої за місцем роздрібної торгівлі, без внесення таких місць зберігання до Єдиного реєстру місць зберігання.

Згідно зі ст. 21 Закону зберігання тютюнових виробів здійснює суб`єкт господарювання в місцях зберігання, які внесені до Єдиного реєстру місць зберігання, та за обов`язкової умови встановлення і безперервного функціонування цілодобової системи відеоспостереження у таких місцях зберігання, крім підприємств, на яких здійснюється виробництво тютюнових виробів та/або ферментація тютюнової сировини, для яких основні вимоги до цілодобової системи відеоспостереження визначені статтею 20 цього Закону.

Суб`єкт господарювання, який має ліцензію на право роздрібної торгівлі тютюновими виробами та/або ліцензію на право роздрібної торгівлі рідинами, що використовуються в електронних сигаретах, має право зберігати тютюнові вироби у місцях роздрібної торгівлі без внесення таких місць зберігання до Єдиного реєстру місць зберігання.

Статтею 23 Закону визначено, що роздрібну торгівлю тютюновими виробами здійснюють суб`єкти господарювання за наявності у них ліцензії на право роздрібної торгівлі тютюновими виробами.

Виходячи із змісту п.п. 226.2.-226.5 ст. 226 Кодексу наявність наклеєної в установленому порядку марки акцизного податку встановленого зразка на пачці (упаковці) тютюнового виробу є однією з умов для ввезення на митну територію України і продажу таких товарів споживачам, а також підтвердженням сплати податку та легальності ввезення товарів.

Виготовлення, зберігання, продаж марок акцизного податку та тютюнових виробів здійснюються відповідно до положення, затвердженого Кабінетом Міністрів України.

Марки акцизного податку для вироблених в Україні тютюнових виробів відрізняються від марок для ввезених на митну територію України тютюнових виробів дизайном та кольором.

Маркування тютюнових виробів здійснюється марками акцизного податку, зразки яких затверджуються Кабінетом Міністрів України.

Згідно з п. 226.11. ст. 226 Кодексу ввезення на митну територію України, зберігання, транспортування, прийняття на комісію з метою продажу та продаж на митній території України не маркованих в установленому порядку тютюнових виробів забороняються.

Відповідно до ст. 62 Закону алкогольні напої, що виробляються в Україні, та алкогольні напої, що ввозяться на митну територію України, позначаються марками акцизного податку в порядку, визначеному законом.

Згідно зі ст. 65 Закону тютюнові вироби, які виробляються в Україні, а також ті, що ввозяться на митну територію України, позначаються марками акцизного податку в порядку, визначеному законами України.

Оскільки більшість видів діяльності з обігу підакцизних товарів підлягають ліцензуванню, то їх здійснення можливе лише особами, які зареєстровані як суб`єкти підприємницької діяльності і мають ліцензію на здійснення таких видів діяльності. Зокрема, оптова чи роздрібна торгівля спиртом етиловим, алкогольними напоями та тютюновими виробами, а також виготовлення алкогольних напоїв є видами діяльності, що підлягають ліцензуванню.

Проте, порушуючи встановлений законодавством вищевказаний порядок, ОСОБА_4 (далі - ОСОБА_4 ), ОСОБА_5 (далі - ОСОБА_5 ), ОСОБА_8 (далі - ОСОБА_6 ), з корисливим мотивом, умисно вчинили кримінальні правопорушення, пов`язані із незаконним придбанням з метою збуту, зберіганням з цією метою та збутом незаконно виготовлених спирту етилового, алкогольних напоїв, тютюнових виробів, а також виготовленням алкогольних напоїв, за наступних обставин.

ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 не зареєстровані в органах Державної податкової служби України як суб`єкти господарської діяльності, відповідно не мають ліцензій на оптову чи роздрібну торгівлю спиртом етиловим, алкогольними напоями, тютюновими виробами, а також на виготовлення алкогольних напоїв.

Так, у точно невстановлений день та час, у січні 2025 року, у ОСОБА_4 виник злочинний умисел, направлений на незаконне збагачення шляхом незаконного виробництва алкогольних напоїв, а також придбання і подальшого збуту незаконно виготовлених спирту етилового, алкогольних напоїв та тютюнових виробів на території м. Суми та Сумського району Сумської області.

При цьому ОСОБА_4 усвідомлюючи те, що один не в змозі реалізувати свій протиправний умисел вирішив залучити до вказаної протиправної діяльності ОСОБА_5 та ОСОБА_6 .

Відповідно до заздалегідь розробленого ОСОБА_4 злочинного плану, доведеного ним до відома ОСОБА_5 та ОСОБА_6 , він мав через мережу Інтернет та з використанням можливостей поштового оператора ТОВ «Нова Пошта» придбавати незаконно виготовлені спирт етиловий, алкогольні напої та тютюнові вироби без марок акцизного податку, після чого доставляти їх до власного житлового приміщення як тимчасового місця їх зберігання за адресою: АДРЕСА_2 , до місця мешкання ОСОБА_5 за адресою: АДРЕСА_3 , до гаражного приміщення № НОМЕР_4 автогаражного кооперативу «Комета» в м. Суми, а також до гаражного приміщення № НОМЕР_5 автогаражного кооперативу «Берізка» по вул. Тополянській в м. Суми, з метою подальшого збуту.

Крім того, відповідно до розробленого злочинного плану, ОСОБА_4 залучив до своєї протиправної діяльності ОСОБА_5 , яка мала допомагати йому в незаконному виготовленні алкогольних напоїв, а також здійснювати збут незаконно виготовлених алкогольних напоїв, спирту етилового, тютюнових виробів мешканцям м. Суми.

Окрім того, ОСОБА_4 залучив до протиправної діяльності провідницю приміського потягу АТ «Укрзалізниця» ОСОБА_6 , якій передавав частину придбаних незаконно виготовлених спирту етилового, алкогольних напоїв та тютюнових виробів без марок акцизного податку, а остання в свою чергу, за вказівкою ОСОБА_4 , повинна була збувати незаконно виготовлені спирт етиловий, алкогольні напої та тютюнові вироби без марок акцизного податку мешканцям населених пунктів Сумського району Сумської області. Водночас грошові кошти, отримані від покупців за збут незаконного виготовлених підакцизних товарів, вона мала збирати та передавати ОСОБА_4 .

При цьому ОСОБА_4 домовився із ОСОБА_5 , що остання отримуватиме від нього грошову винагороду за реалізацію незаконно виготовлених підакцизних товарів, а ОСОБА_6 повинна була здійснювати реалізацію таких товарів на безоплатній основі у зв`язку із дружніми відносинами між ними.

В свою чергу ОСОБА_5 та ОСОБА_6 погодились на описану вище пропозицію ОСОБА_4 , тим самим указані особи вступили в попередню змову на вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 204 КК України, тобто незаконного зберігання з метою збуту та збуту незаконно виготовлених спирту етилового, алкогольних напоїв та тютюнових виробів.

Також ОСОБА_4 домовився із ОСОБА_5 , що вони перебуваючи за місцем мешкання останньої за адресою: АДРЕСА_3 , будуть здійснювати виготовлення алкогольних напоїв з метою їх подальшого збуту, використовуючи при цьому придбаний незаконно виготовлений спирт етиловий, воду та харчові барвники, тим самим вказані особи вступили в попередню змову на вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 204 КК України, тобто незаконного виготовлення алкогольних напоїв.

З метою реалізації спільного злочинного умислу ОСОБА_4 , у точно невстановлений час, починаючи з січня 2025 року, через мережу Інтернет систематично здійснював замовлення у невстановленої особи незаконно виготовлених спирту етилового, тютюнових виробів та алкогольних напоїв без марок акцизного податку.

Указані незаконно виготовлені спирт етиловий, тютюнові вироби та алкогольні напої ОСОБА_4 , у точно невстановлений день і час, починаючи з початку лютого 2025 року отримував через поштового оператора ТОВ «Нова Пошта» у відділенні № 1 по вул. Лінійна, буд. 15 в м. Суми, після чого разом із ОСОБА_5 переміщував їх до власного житлового приміщення за адресою: АДРЕСА_2 , до житлового приміщення ОСОБА_5 за адресою: АДРЕСА_3 , до гаражного приміщення № НОМЕР_4 автогаражного кооперативу «Комета» в м. Суми, а також до гаражного приміщення № НОМЕР_5 автогаражного кооперативу «Берізка» по вул. Тополянській в м. Суми, де почав їх незаконно зберігати з метою подальшого збуту за попередньою змовою із ОСОБА_5 та ОСОБА_6 .

При цьому, відповідно до заздалегідь розробленого плану збут незаконно виготовлених спирту етилового, алкогольних напоїв та тютюнових виробів без марок акцизного податку в житловому приміщенні за адресою: АДРЕСА_3 , повинна була здійснювати безпосередньо ОСОБА_5 .

Так, 12.05.2025, приблизно о 10 год 27 хв, ОСОБА_4 , діючи з метою реалізації спільного із ОСОБА_5 та ОСОБА_6 єдиного злочинного умислу, перебуваючи в м. Суми, збув ОСОБА_9 3 літри незаконно виготовленого алкогольного напою без марки акцизного податку, поміщеного в тетра-пак з написом «Finlandia», за ціною 300 грн, шляхом перерахування даних коштів на банківську картку № НОМЕР_6 , видану АТ «Ощадбанк», яка перебувала у користуванні ОСОБА_4 , таким чином отримавши за це грошові кошти в сумі 300 грн.

Крім цього, 04.07.2025 ОСОБА_5 , продовжуючи реалізовувати свій спільний із ОСОБА_4 та ОСОБА_6 єдиний злочинний умисел, перебуваючи біля залізничного вокзалу за адресою: АДРЕСА_5 , збула ОСОБА_10 1,5 літри незаконно виготовленого алкогольного напою, а саме коньяку, без марки акцизного податку за ціною 180 грн, отримавши за це грошові кошти в сумі 180 грн.

Також 11.07.2025 ОСОБА_4 , продовжуючи реалізовувати свій спільний із ОСОБА_5 та ОСОБА_6 злочинний умисел, перебуваючи біля магазину «Продукти» по вул. Кленовій в м. Суми збув ОСОБА_11 10 літрів спирту етилового та 5 літрів алкогольного напою, а саме коньяк, без марок акцизного податку за ціною 1700 грн, отримавши за це грошові кошти в загальній сумі 1700 грн.

Крім того, 17.07.2025 ОСОБА_4 , продовжуючи реалізовувати свій спільний із ОСОБА_5 та ОСОБА_6 злочинний умисел, перебуваючи в м. Суми збув ОСОБА_12 10 пачок тютюнових виробів марки «Marlboro» без марок акцизного податку за ціною 600 грн, отримавши за це грошові кошти в сумі 600 грн.

В подальшому, 07.10.2025 ОСОБА_5 , продовжуючи реалізовувати свій спільний із ОСОБА_4 та ОСОБА_6 єдиний злочинний умисел, перебуваючи біля будинку, розташованого за адресою: АДРЕСА_6 , збула ОСОБА_13 10 літрів спирту етилового, а також 20 пачок тютюнових виробів марки «Kent» без марок акцизного податку за ціною 2200 грн, отримавши за це грошові кошти в загальній сумі 2200 грн.

Окрім цього, 20.10.2025 о 13 год 15 хв ОСОБА_4 , використовуючи мобільний телефон з абонентським номером НОМЕР_7 отримав замовлення від ОСОБА_9 , яка користувалась абонентським номером НОМЕР_8 , на збут 25 літрів спирту етилового, з можливість його отримання на залізничному вокзалі в с. Степанівка Сумського району Сумської області.

Того ж дня ОСОБА_4 , перебуваючи на залізничному вокзалі в м. Суми передав 25 літрів спирту етилового ОСОБА_6 , яка їх почала зберігала для подальшого збуту ОСОБА_9 .

Після цього 20.10.2025 ОСОБА_6 , продовжуючи реалізовувати свій спільний із ОСОБА_4 та ОСОБА_5 злочинний умисел, перебуваючи у першому вагоні потягу «Суми-Ворожба», на території залізничної станції Торопилівка (с. Степанівка Сумського району Сумської області) збула ОСОБА_9 25 літрів спирту етилового за ціною 3000 грн, отримавши за це грошові кошти в загальній сумі 3000 грн, які в подальшому передала ОСОБА_4 .

Також ОСОБА_4 за попередньою змовою із ОСОБА_5 , в період з 29.08.2025 по 28.11.2025, діючи з метою реалізації свого злочинного умислу спрямованого на незаконне виготовлення алкогольних напоїв, перебуваючи в житловому приміщенні за адресою: АДРЕСА_3 , із використанням спирту етилового, води та харчових барвників систематично здійснювали незаконне виробництво алкогольних напоїв, з метою їх подальшого збуту.

Зокрема, ОСОБА_4 та ОСОБА_5 12.11.2025, перебуваючи в житловому приміщенні за адресою: АДРЕСА_3 , використовуючи спирт етиловий та воду виробили 90 літрів алкогольних напоїв, а саме горілки, які розфасували по 18 пластикових пляшках, ємністю по 5 літрів кожна.

Крім того, ОСОБА_4 та ОСОБА_5 23.11.2025, перебуваючи в житловому приміщенні за адресою: АДРЕСА_3 , використовуючи спирт етиловий та воду виробили 140 літрів алкогольних напоїв, а саме горілки, які розфасували по 28 пластикових пляшках, ємністю по 5 літрів кожна.

Крім того, ОСОБА_4 та ОСОБА_5 27.11.2025, перебуваючи в житловому приміщенні за адресою: АДРЕСА_3 , використовуючи спирт етиловий та воду виробили 129 літрів алкогольних напоїв, а саме горілки, які розфасували до 43 тетрапаків, ємністю по 3 літрів кожен та помістили до картонних коробок з написом «Finlandia».

В подальшому, 28.11.2025 під час проведення обшуку житлового приміщення, що перебуває у власності ОСОБА_5 , розташованого за адресою: АДРЕСА_3 , виявлено та вилучено: 280 літрів спирту етилового, розфасованого у 56 пластикових ємностей об`ємом по 5 літрів кожна; незаконно виготовлені алкогольні напої без марок акцизного податку, а саме 75 літрів спиртовмісної рідини коричневого кольору, розфасованої у 15 пластикових ємностей об`ємом по 5 літрів кожна; 33 літри спиртовмісної рідини коричневого кольору, розфасованої у 11 тетра-паків з написом «Jamеson» об`ємом по 3 літри кожен; 27 літрів спиртовмісної рідини коричневого кольору, розфасованої у 9 тетра-паків з написом «Morgan» об`ємом по 3 літри кожен; 141 літр спиртовмісної рідини прозорого кольору, розфасованої у 47 тетра-паків з написом «Finlandia» об`ємом по 3 літри кожен; 2 літри спиртовмісної рідини прозорого кольору, що міститься у 1 тетра-паці з написом «Amore Sambuka» об`ємом 2 літри; 80 літрів спиртовмісної рідини прозорого кольору, розфасованої у 8 тетра-паків без написів об`ємом по 10 літрів кожен; незаконно виготовлені тютюнові вироби без марок акцизного податку, а саме: 10 пачок з написом «Compliment Blue», які ОСОБА_4 незаконно придбав та за попередньою змовою із ОСОБА_5 та ОСОБА_6 незаконно зберігав з метою збуту.

Крім цього, в цей же день у ході проведення обшуку житлового приміщення, що перебуває у власності ОСОБА_4 , розташованого за адресою: АДРЕСА_2 , виявлено та вилучено незаконно виготовлені тютюнові вироби без марок акцизного податку, а саме: 240 пачок з написом «Compliment Blue», 60 пачок з написом «Kent», 90 пачок з написом «Urta Slims», які ОСОБА_4 незаконно придбав та за попередньою змовою із ОСОБА_5 та ОСОБА_6 незаконно зберігав з метою збуту.

Також 28.11.2025 під час проведення обшуку транспортного засобу марки «Renault Megane», д.н.з. НОМЕР_9 , що перебуває у власності ОСОБА_4 , виявлено та вилучено незаконно виготовлені тютюнові вироби без марок акцизного податку, а саме: 40 пачок з написом «Marlboro», 40 пачок з написом «Urta Slims», 10 пачок з написом «Kent Crystal», 10 пачок з написом «Kent», 30 пачок з написом «Compliment», а також незаконно виготовлені алкогольні напої без марок акцизного податку, а саме: 12 літрів спиртовмісної рідини прозорого кольору, розфасованої у 4 тетра-паки з написом «Finlandia» об`ємом по 3 літри кожен, 60 літрів спиртовмісної рідини прозорого кольору, розфасованої у 6 тетра-паків без написів об`ємом по 10 літрів кожен, 70 літрів спиртовмісної рідини прозорого кольору, розфасованої у 14 пластикових пляшок об`ємом по 5 літрів кожна, 5 літрів зі спиртовмісною рідиною коричневого кольору, що міститься в 1 пластиковій пляшці об`ємом 5 літрів, які ОСОБА_4 незаконно придбав та за попередньою змовою із ОСОБА_5 та ОСОБА_6 незаконно зберігав з метою збуту.

Окрім цього, в цей же день у ході проведення обшуку гаражного приміщення № НОМЕР_5 автогаражного кооперативу «Берізка» по вул. Тополянській в м. Суми виявлено та вилучено 870 літрів спирту етилового, розфасованого в 174 пластикові пляшки об`ємом по 5 літрів кожна, а також незаконно виготовлені алкогольні напої без марок акцизного податку, а саме: 200 літрів із спиртовмісною рідиною прозорого кольору, розфасованої в 20 тетра-паків без написів об`ємом по 10 літрів кожен, 6 літрів спиртовмісної рідини прозорого кольору, розфасованої в 2 тетра-паки з написом «Finlandia» об`ємом по 3 літри кожен, які ОСОБА_4 незаконно придбав та за попередньою змовою із ОСОБА_5 та ОСОБА_6 незаконно зберігав з метою збуту.

Вчинивши дії, пов`язані із незаконним придбанням із метою збуту, зберіганням із цією метою та збутом незаконно виготовлених спирту етилового, алкогольних напоїв і тютюнових виробів, виробництвом алкогольних напоїв, ОСОБА_4 усвідомлював суспільно-небезпечний характер своїх дій, передбачав настання суспільно-небезпечних наслідків у вигляді порушення встановленого порядку обігу підакцизних товарів та бажав їх настання, тобто діяв із прямим умислом.

Крім того, відповідно до ст. 5 Закону України «Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення», до легалізації (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом, належать будь-які дії, пов`язані із вчиненням фінансової операції чи правочину з доходами, одержаними злочинним шляхом, а також вчиненням дій, спрямованих на приховання чи маскування незаконного походження таких доходів, чи володіння ними, прав на такі доходи, джерел їх походження, місцезнаходження, переміщення, зміну їх форми (перетворення), а так само набуттям, володінням або використанням доходів, одержаних злочинним шляхом.

Під фінансового операцією, згідно з п. 65 ч. 1 ст. 1 цього Закону, слід розуміти будь-які дії щодо активів клієнта, вчинені за допомогою суб`єкта первинного фінансового моніторингу.

До суб`єктів первинного фінансового моніторингу належать також і банки, що закріплено у п. 1 ч. 2 ст. 6 зазначеного Закону.

У точно невстановлений день та час, не пізніше травня 2025 року, у ОСОБА_4 , який отримував як в готівковій, так і безготівковій формі грошові кошти на банківську картку № НОМЕР_6 від покупців за реалізовані їм незаконно виготовлені підакцизні товари, виник протиправний умисел, направлений на набуття, володіння та використання коштами, одержаними внаслідок вчинення суспільно-небезпечного діяння (збуту незаконно виготовлених підакцизних товарів) та вчинення із ними фінансових операцій.

Про це він не поставив до відома ОСОБА_5 та ОСОБА_6 , тому вони, будучи необізнаними про злочинні наміри ОСОБА_14 щодо здійснення легалізації його протиправних доходів, виконуючи вказівку останнього, передавали йому грошові кошти одержані за збут незаконно виготовлених підакцизних товарів.

Так, 12.05.2025 приблизно о 10 год 27 хв ОСОБА_4 , перебуваючи на території м. Суми, шляхом здійснення фінансової операції, а саме перерахування на банківську картку № НОМЕР_6 , видану АТ «Ощадбанк», яка перебувала у користуванні останнього, отримав грошові кошти в сумі 300 грн від ОСОБА_9 за збут їй незаконно виготовлених алкогольних напоїв, таким чином набув та почав володіти грошовими коштами, щодо яких фактичні обставини свідчать про їх одержання злочинним шляхом.

У подальшому, 15.05.2025 приблизно о 12 год 13 хв ОСОБА_4 , знаходячись за адресою: м. Суми, проспект Свободи, буд. 25, з банківської картки № НОМЕР_6 , яка перебувала у користуванні останнього, шляхом проведення фінансової операції, за допомогою банкомату здійснив зняття грошових коштів загальною сумою 20000 грн, в тому числі коштів в сумі 300 грн, отриманих від ОСОБА_9 , тим самим здійснив фінансову операцію з коштами щодо яких фактичні обставини свідчать про їх одержання злочинним шляхом.

Крім цього, 04.07.2025 приблизно о 13 год 40 хв ОСОБА_5 , перебуваючи біля залізничного вокзалу за адресою: м. Суми, вул. Привокзальна буд. 1, отримала грошові кошти в сумі 180 грн від ОСОБА_10 за реалізовані їй незаконно виготовлені алкогольні напої, після чого того ж дня на території м. Суми передала їх ОСОБА_4 , який усвідомлюючи, що вказані кошти одержані за збут незаконно виготовлених підакцизних товарів, набув та почав володіти грошовими коштами, щодо яких фактичні обставини свідчать про їх одержання злочинним шляхом.

Після цього 11.07.2025 ОСОБА_4 , перебуваючи біля магазину «Продукти» по вул. Кленовій в м. Суми отримав грошові кошти в сумі 1700 грн від ОСОБА_11 за реалізовані йому незаконно виготовлені алкогольні напої, таким чином набув та почав володіти грошовими коштами, щодо яких фактичні обставини свідчать про їх одержання злочинним шляхом.

Також 17.07.2025 ОСОБА_4 , перебуваючи на території м. Суми отримав грошові кошти в сумі 600 грн від ОСОБА_12 за реалізовані йому незаконно виготовлені тютюнові вироби, таким чином набув та почав володіти грошовими коштами, щодо яких фактичні обставини свідчать про їх одержання злочинним шляхом.

В подальшому 07.10.2025 ОСОБА_5 , перебуваючи біля будинку за адресою: м. Суми, проспект Свободи, буд. 25/1, отримала грошові кошти в сумі 2200 грн від ОСОБА_13 за реалізовані йому незаконно виготовлені алкогольні напої та тютюнові вироби, після чого того ж дня на території м. Суми передала їх ОСОБА_4 , який усвідомлюючи, що вказані кошти одержані за збут незаконно виготовлених підакцизних товарів, набув та почав володіти грошовими коштами, щодо яких фактичні обставини свідчать про їх одержання злочинним шляхом.

Також 20.10.2025 ОСОБА_6 , перебуваючи в першому вагоні потягу «Суми-Ворожба», на території залізничної станції Торопилівка в с. Степанівка Сумського району Сумської області, отримала грошові кошти в сумі 3000 грн від ОСОБА_9 за реалізований їй незаконно виготовлений спирт етиловий, після чого того ж дня на території м. Суми передала їх ОСОБА_4 , який усвідомлюючи, що вказані кошти одержані за збут незаконно виготовлених підакцизних товарів, набув та почав володіти грошовими коштами, щодо яких фактичні обставини свідчать про їх одержання злочинним шляхом.

Після цього, у точно невстановлений день, в період часу з 22.10.2025 по 25.10.2025, перебуваючи за адресою: АДРЕСА_7 , ОСОБА_4 , шляхом здійснення фінансової операції, використав грошові кошти в сумі 10000 грн, у тому числі кошти в сумі 7980 грн, що одержані від ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 та ОСОБА_13 за збут їм незаконно виготовлених підакцизних товарів, тобто завершив володіння та здійснив використання коштів, одержаних внаслідок вчинення суспільно-небезпечного протиправного діяння.

Таким чином, достовірно знаючи, що грошові кошти, отримані від ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 та ОСОБА_13 , одержані ним злочинним шляхом від незаконного збуту підакцизних товарів, ОСОБА_4 набув, володів та у подальшому використав грошові кошти у загальній сумі 7980 грн, що одержані внаслідок вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 204 КК України.

Стаття закону України про кримінальну відповідальність

Своїми умисними протиправними діями ОСОБА_4 вчинив кримінальні правопорушення передбачені:

ч. 1 ст. 204 КК України, тобто незаконне придбання з метою збуту незаконно виготовлених спирту етилового, алкогольних напоїв та тютюнових виробів;

ч. 2 ст. 28, ч. 1 ст. 204 КК України, тобто незаконне зберігання з метою збуту та збут незаконно виготовлених спирту етилового, алкогольних напоїв та тютюнових виробів, вчинених за попередньою змовою групою осіб;

ч. 2 ст. 28, ч. 2 ст. 204 КК України, тобто незаконне виготовлення алкогольних напоїв, вчинене за попередньою змовою групою осіб;

ч. 1 ст. 209 КК України, тобто набуття, володіння та використання коштів, щодо яких фактичні обставини свідчать про їх одержання злочинним шляхом, у тому числі шляхом здійснення фінансової операції, що вчинені особою, яка знала, що такі кошти прямо та повністю одержано злочинним шляхом.

Своїми умисними протиправними діями ОСОБА_5 вчинила кримінальні правопорушення передбачені:

ч. 2 ст. 28, ч. 1 ст. 204 КК України, тобто незаконне зберігання з метою збуту та збут незаконно виготовлених спирту етилового, алкогольних напоїв та тютюнових виробів, вчинених за попередньою змовою групою осіб;

ч. 2 ст. 28, ч. 2 ст. 204 КК України, тобто незаконне виготовлення алкогольних напоїв, вчинене за попередньою змовою групою осіб.

Своїми умисними протиправними діями ОСОБА_6 вчинила кримінальне правопорушення передбачене:

ч. 2 ст. 28, ч. 1 ст. 204 КК України, тобто незаконне зберігання з метою збуту та збут незаконно виготовлених спирту етилового, алкогольних напоїв та тютюнових виробів, вчинених за попередньою змовою групою осіб.

Докази на підтвердження встановлених судом обставин

Обвинувачений ОСОБА_14 свою вину у вчинені кримінальних правопорушень при зазначених вище обставинах визнав повністю. Зокрема пояснив, що у 2025 році виготовляв та зберігав спирт з метою збуту. Зазвичай вироблене продавав знайомим. До вчинення кримінальних правопорушень залучив ОСОБА_5 та ОСОБА_6 , які також продавали вироблені спиртні напої, або передавали їх покупцям. У вчиненому кається.

Обвинувачена ОСОБА_5 свою вину у вчинені кримінальних правопорушень при зазначених вище обставинах визнала повністю. Зокрема пояснила, що у 2025 році ОСОБА_14 виготовляв, зберігав та продавав спирт з метою збуту. У свою чергу вона продавала виготовлене своїм знайомим. У вчиненому кається.

Обвинувачена ОСОБА_6 свою вину у вчинені кримінальних правопорушень при зазначених вище обставинах визнала повністю. Зокрема пояснила, що у 2025 році на прохання ОСОБА_14 передавала спирт у плашках іншим особам та передавала від них кошти. Проте за свої дії коштів не отримувала. У вчиненому кається.

Покази обвинувачених є логічними і послідовними та узгоджуються між собою, а тому не викликають сумнівів у суду й поза розумним сумнівом підтверджують вчинення ОСОБА_14 кримінальних правопорушень передбачених ч. 1 ст. 204, ч. 2 ст. 28, ч. 1 ст. 204, ч. 2 ст. 28, ч. 2 ст. 204, ч. 1 ст. 209 КК України, ОСОБА_5 кримінальних правопорушень передбачених ч. 2 ст. 28, ч. 1 ст. 204, ч. 2 ст. 28, ч. 2 ст. 204 КК України, ОСОБА_6 кримінальних правопорушень передбачених ч. 2 ст. 28, ч. 1 ст. 204 КК України за наведених вище обставин.

26.02.2026 між прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами Бюро економічної безпеки України Сумської обласної прокуратури ОСОБА_3 та обвинуваченими ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , за участі захисника ОСОБА_7 , укладена угода про визнання винуватості.

За умовами угоди сторони добровільно дійшли згоди, що обвинувачені визнають вину, ОСОБА_14 у вчиненні кримінальних правопорушень передбачених ч. 1 ст. 204, ч. 2 ст. 28, ч. 1 ст. 204, ч. 2 ст. 28, ч. 2 ст. 204, ч. 1 ст. 209 КК України, ОСОБА_5 у вчиненні кримінальних правопорушень передбачених ч. 2 ст. 28, ч. 1 ст. 204, ч. 2 ст. 28, ч. 2 ст. 204 КК України, ОСОБА_6 у вчиненні кримінальних правопорушень передбачених ч. 2 ст. 28, ч. 1 ст. 204 КК України.

Сторонами узгоджено покарання

ОСОБА_4 :

- за ч. 1 ст. 204 КК України у виді штрафу в розмірі 5 000 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що становить 85 000 грн, із конфіскацією та знищенням незаконно виготовлених спирту етилового, алкогольних напоїв та тютюнових виробів;

- за ч. 2 ст. 28, ч. 1 ст. 204 КК України у виді штрафу в розмірі 5 250 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що становить 89 250 грн, із конфіскацією та знищенням незаконно виготовлених спирту етилового, алкогольних напоїв та тютюнових виробів;

- за ч. 2 ст. 28, ч. 2 ст. 204 КК України, із застосуванням ст. 69 КК України, у виді штрафу в розмірі 5 600 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що становить 95 200 грн, із конфіскацією та знищенням незаконно вироблених алкогольних напоїв, знарядь виробництва, сировини для їх виготовлення.

- за ч. 1 ст. 209 КК України, із застосуванням ст. 69 КК України, у виді штрафу в розмірі 5 900 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що становить 100 300 грн, без позбавлення права обіймати певні посади або займатися певною діяльністю та без конфіскації майна.

На підставі ч. 1 ст. 70 КК України, за сукупністю кримінальних правопорушень, шляхом поглинення менш суворого покарання більш суворим призначити ОСОБА_4 остаточне покарання у виді штрафу в розмірі 5 900 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що становить 100 300 грн, із конфіскацією та знищенням незаконно виготовлених спирту етилового, алкогольних напоїв та тютюнових виробів, незаконно вироблених алкогольних напоїв, знарядь виробництва, сировини для їх виготовлення, без позбавлення права обіймати певні посади або займатися певною діяльністю та без конфіскації майна.

На підставі ст. ст. 96-1 - 96-2 КК України застосувати спеціальну конфіскацію шляхом конфіскації у ОСОБА_4 грошових коштів у сумі 7 980 грн, що відповідають сумі легалізованих ним коштів.

ОСОБА_5 :

- за ч. 2 ст. 28, ч. 1 ст. 204 КК України у виді штрафу в розмірі 5 000 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що становить 85 000 грн, із конфіскацією та знищенням незаконно виготовлених спирту етилового, алкогольних напоїв та тютюнових виробів;

- за ч. 2 ст. 28, ч. 2 ст. 204 КК України, із застосуванням ст. 69 КК України, у виді штрафу в розмірі 5 100 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що становить 86 700 грн, із конфіскацією та знищенням незаконно вироблених алкогольних напоїв, знарядь виробництва, сировини для їх виготовлення.

На підставі ч. 1 ст. 70 КК України, за сукупністю кримінальних правопорушень, шляхом поглинення менш суворого покарання більш суворим призначити ОСОБА_5 остаточне покарання у виді штрафу в розмірі 5 100 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що становить 86 700 грн, із конфіскацією та знищенням незаконно виготовлених спирту етилового, алкогольних напоїв та тютюнових виробів, незаконно вироблених алкогольних напоїв, знарядь виробництва, сировини для їх виготовлення.

ОСОБА_6 за ч. 2 ст. 28, ч. 1 ст. 204 КК України у виді штрафу в розмірі 5 000 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що становить 85 000 грн, із конфіскацією та знищенням незаконно виготовлених спирту етилового, алкогольних напоїв та тютюнових виробів.

Сторони просили затвердити угоду і призначити узгоджене покарання. Обвинуваченим відомо про право на загальний порядок судового розгляду та обмеження щодо оскарження вироку на підставі угоди, наслідки її невиконання, втім вони просили затвердити угоду.

Захисник підтримав позицію обвинувачених.

З показів обвинувачених вбачається, що у них є фактичні підстави для визнання винуватості. Укладена угода відповідає вимогам ст. 469, 470 КК України, її умови не суперечать інтересам суспільства та є добровільні згоди сторін на укладання. Заборон на укладення угоди у даному провадженні не вбачається.

Таким чином суд вважає, що є усі підстави для затвердження угоди.

Обставини, які пом`якшують або обтяжують покарання

ОСОБА_4 , ОСОБА_5 та ОСОБА_6 у ході розслідування щиро розкаялися, активно сприяли розкриттю злочину; тяжких наслідків у вигляді будь-якої матеріальної (майнової) шкоди, а також у вигляді смерті чи отруєння людей скоєними ними протиправними діями не завдано; потерпілих у провадженні немає; є раніше не судимими; ОСОБА_5 вчинила кримінальні правопорушення внаслідок збігу тяжких сімейних та матеріальних обставин (чоловік є безвісті зниклим, самостійно утримує дитину та мати похилого віку); ОСОБА_4 здійснює матеріальну допомогу Збройним Силам України, зокрема грошовими переказами.

Вищезазначені обставини суд визнає такими, що відповідно до ст. 66 КК України пом`якшують покарання ОСОБА_4 , ОСОБА_5 та ОСОБА_6 та істотно знижують ступінь тяжкості вчиненого злочину.

Обставиною, яка відповідно до ст. 67 КК України обтяжують покарання є вчинення кримінального правопорушення групою осіб за попередньою змовою.

Мотиви призначення покарання

Згідно з положеннями ч. 5 ст. 65 КК України у випадку затвердження вироком угоди про примирення або про визнання вини суд призначає покарання, узгоджене сторонами угоди.

При призначенні обвинуваченим покарання, відповідно до вимог статті 65 КК України, суд ураховує ступінь тяжкості вчиненого кримінального правопорушення, особу винного та обставини, що пом`якшують та обтяжують покарання. Особі, яка вчинила кримінальне правопорушення, має бути призначене покарання, необхідне й достатнє для її виправлення та попередження нових кримінальних правопорушень. Покарання має на меті не тільки кару, а й виправлення засуджених, а також запобігання вчиненню нових кримінальних правопорушень як засудженими, так і іншими особами (частина 2 статті 50 КК України).

Відповідно до вимог ч. 2 ст. 65 КК України особі, яка вчинила кримінальне правопорушення, має бути призначене покарання, необхідне й достатнє для її виправлення та попередження нових кримінальних правопорушень.

Відповідно до роз`яснень постанови Пленумом Верховного Суду України «Про практику призначення судами кримінального покарання» № 7 від 24.10.2003, визначаючи ступінь тяжкості вчиненого злочину, суди повинні виходити з класифікації злочинів (статті 12 Кримінального кодексу України), а також із особливостей конкретного злочину й обставин його вчинення (форма вини, мотив і мета, спосіб, стадія вчинення, кількість епізодів злочинної діяльності, роль кожного зі співучасників, якщо злочин вчинено групою осіб, характер і ступінь тяжкості наслідків, що настали, тощо).

Згідно з ст. 69 КК України за наявності кількох обставин, що пом`якшують покарання та істотно знижують ступінь тяжкості вчиненого кримінального правопорушення, з урахуванням особи винного суд, умотивувавши своє рішення, може, крім випадків засудження за корупційне кримінальне правопорушення, кримінальне правопорушення, пов`язане з корупцією, кримінальне правопорушення, передбачене статтями 403, 405, 407, 408, 429, 437-439, 442, 442-1 цього Кодексу, вчинене в умовах воєнного стану чи в бойовій обстановці, за катування, вчинене представником держави, у тому числі іноземної, призначити основне покарання, нижче від найнижчої межі, встановленої в санкції статті (санкції частини статті) Особливої частини цього Кодексу, або перейти до іншого, більш м`якого виду основного покарання, не зазначеного в санкції статті (санкції частини статті) Особливої частини цього Кодексу за це кримінальне правопорушення.

У цьому випадку суд не має права призначити покарання, нижче від найнижчої межі, встановленої для такого виду покарання в Загальній частині цього Кодексу. За вчинення кримінального правопорушення, за яке передбачене основне покарання у виді штрафу в розмірі понад три тисячі неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, суд з підстав, передбачених цією частиною, може призначити основне покарання у виді штрафу, розмір якого не більше ніж на чверть нижчий від найнижчої межі, встановленої в санкції статті (санкції частини статті) Особливої частини цього Кодексу.

На підставах, передбачених у частині першій цієї статті, суд може не призначати додаткового покарання, що передбачене в санкції статті (санкції частини статті) Особливої частини цього Кодексу як обов`язкове, за винятком випадків призначення покарання за вчинення кримінального правопорушення, за яке передбачене основне покарання у виді штрафу в розмірі понад три тисячі неоподатковуваних мінімумів доходів громадян.

З урахуванням наведеного, зокрема, ст. 66, 69 КК України та істотних обставин кримінального провадження при призначенні ОСОБА_4 покарання за ч. 2 ст. 204 та ч. 1 ст. 209 КК України перейти до більш м`якого покарання, ніж передбачене у санкціях, а також незастосування додаткових покарань у вигляді позбавлення права обіймати певні посади або займатися певною діяльністю та конфіскації майна.

Згідно ч. 1 ст. 70 КПК України за сукупністю злочинів остаточне покарання слід призначити шляхом поглинання менш суворого покарання більш суворим.

Також із урахуванням наведеного, зокрема, ст. 66, 69 КК України та істотних обставин кримінального провадження при призначенні ОСОБА_5 покарання за ч. 2 ст. 204 КК України перейти до більш м`якого покарання, ніж передбачене у санкції.

Згідно ч. 1 ст. 70 КПК України за сукупністю злочинів остаточне покарання слід призначити шляхом поглинання менш суворого покарання більш суворим.

ОСОБА_6 слід призначити покарання у межах санкції передбаченої ч. 1 ст. 204 КК України.

Визначене покарання є необхідним і достатнім для виправлення та попередження нових кримінальних правопорушень обвинувачених.

Мотиви ухвалення інших рішень щодо питань, які вирішуються судом при ухваленні вироку

Речовими доказами слід роз порядитися згідно ст. 100 КПК України. Процесуальні витрати необхідно покласти на обвинувачених. Підстав для застосування запобіжного заходу до набрання вироком законної сили немає. Заходи забезпечення кримінального провадження у виді арешту майна слід скасувати оскільки у їх збереженні відпала потреба.

Керуючись ст. 374 КПК України, суд

УХВАЛИВ:

Затвердити угоду про визнання винуватості укладену 26.02.2026 між прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами Бюро економічної безпеки України Сумської обласної прокуратури ОСОБА_3 та обвинуваченими ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , за участі захисника ОСОБА_7 .

ОСОБА_4 визнати винуватим у вчиненні кримінальних правопорушень передбачених ч. 1 ст. 204, ч. 2 ст. 28, ч. 1 ст. 204, ч. 2 ст. 28, ч. 2 ст. 204, ч. 1 ст. 209 КК України та призначити покарання:

за ч. 1 ст. 204 КК України у виді штрафу в розмірі 5 000 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що становить 85 000 грн, із конфіскацією та знищенням незаконно виготовлених спирту етилового, алкогольних напоїв та тютюнових виробів;

за ч. 2 ст. 28, ч. 1 ст. 204 КК України у виді штрафу в розмірі 5 250 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що становить 89 250 грн, із конфіскацією та знищенням незаконно виготовлених спирту етилового, алкогольних напоїв та тютюнових виробів;

за ч. 2 ст. 28, ч. 2 ст. 204 КК України, із застосуванням ст. 69 КК України, у виді штрафу в розмірі 5 600 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що становить 95 200 грн, із конфіскацією та знищенням незаконно вироблених алкогольних напоїв, знарядь виробництва, сировини для їх виготовлення.

за ч. 1 ст. 209 КК України, із застосуванням ст. 69 КК України, у виді штрафу в розмірі 5 900 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що становить 100 300 грн, без позбавлення права обіймати певні посади або займатися певною діяльністю та без конфіскації майна.

На підставі ч. 1 ст. 70 КК України, за сукупністю кримінальних правопорушень, шляхом поглинення менш суворого покарання більш суворим призначити ОСОБА_4 остаточне покарання у виді штрафу в розмірі 5 900 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що становить 100 300 грн, із конфіскацією та знищенням незаконно виготовлених спирту етилового, алкогольних напоїв та тютюнових виробів, незаконно вироблених алкогольних напоїв, знарядь виробництва, сировини для їх виготовлення, без позбавлення права обіймати певні посади або займатися певною діяльністю та без конфіскації майна.

ОСОБА_5 визнати винуватою у вчиненні кримінальних правопорушень передбачених ч. 2 ст. 28, ч. 1 ст. 204, ч. 2 ст. 28, ч. 2 ст. 204 КК України та призначити покарання:

- за ч. 2 ст. 28, ч. 1 ст. 204 КК України у виді штрафу в розмірі 5 000 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що становить 85 000 грн, із конфіскацією та знищенням незаконно виготовлених спирту етилового, алкогольних напоїв та тютюнових виробів;

- за ч. 2 ст. 28, ч. 2 ст. 204 КК України, із застосуванням ст. 69 КК України, у виді штрафу в розмірі 5 100 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що становить 86 700 грн, із конфіскацією та знищенням незаконно вироблених алкогольних напоїв, знарядь виробництва, сировини для їх виготовлення.

На підставі ч. 1 ст. 70 КК України, за сукупністю кримінальних правопорушень, шляхом поглинення менш суворого покарання більш суворим призначити ОСОБА_5 остаточне покарання у виді штрафу в розмірі 5 100 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що становить 86 700 грн, із конфіскацією та знищенням незаконно виготовлених спирту етилового, алкогольних напоїв та тютюнових виробів, незаконно вироблених алкогольних напоїв, знарядь виробництва, сировини для їх виготовлення.

ОСОБА_6 визнати винуватою у вчиненні кримінальних правопорушень передбачених ч. 2 ст. 28, ч. 1 ст. 204 КК України та призначити покарання у виді штрафу в розмірі 5 000 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що становить 85 000 грн, із конфіскацією та знищенням незаконно виготовлених спирту етилового, алкогольних напоїв та тютюнових виробів.

Стягнути у дольовому порядку з ОСОБА_4 (проживаючого за адресою: АДРЕСА_2 РНОКПП НОМЕР_1 ), ОСОБА_5 (проживаючої за адресою: АДРЕСА_3 , РНОКПП НОМЕР_2 ), ОСОБА_6 (проживаючого за адресою: АДРЕСА_4 , РНОКПП НОМЕР_3 ) на користь держави процесуальні витрати у розмірі 106 020 грн. 00 коп..

Скасувати арешт накладений ухвалами слідчих суддів Зарічного районного суду м.Суми від 03.12.2025 у справі №591/12695/25 провадження № 1-кс/591/3990/25, від 03.12.2025 у справі №591/12695/25 провадження № 1-кс/591/3985/25, від 03.12.2025 у справі №591/12695/25 провадження № 1-кс/591/3988/25, від 03.12.2025 у справі №591/12695/25 провадження № 1-кс/591/3987/25, від 03.12.2025 у справі №591/12695/25 провадження № 1-кс/591/3984/25.

Конфіскувати та знищіти:

87 (вісімдесят сім) пакетів чорного кольору в яких наявні по дві пластикові пляшки із прозорою спиртовмісною рідиною, ємністю по 5 л. кожна (в загальній кількості 870 літрів);

20 (двадцять) пакетів чорного кольору в яких наявні тетрапаки з спиртовмісною рідиною ємністю 10 л. кожна (загальна кількість 200 літрів);

2 тетрапаки з написом «Finlandia» з спиртовмісною рідиною ємністю по 3 л., кожна, (загальна кількість 6 літрів);

полімерні пляшки, прозорого кольору, об`ємом 5 літрів, заповнена спиртовмісною рідиною, прозорого кольору, в кількості 56 шт.;

полімерні пляшки, прозорого кольору, об`ємом 5 літрів, заповнена спиртовмісною рідиною, коричневого кольору, в кількості 12 шт.;

картонний короб з написом «JEMISON», з тетро-паком об`ємом 3 літри, заповнений спиртовмісною рідиною, в кількості 11 шт.;

картонний короб з написом «MORGAN», з тетро-паком об`ємом 3 літри, заповнений спиртовмісною рідиною, в кількості 9 шт.;

картонний короб з написом «FINLANDIA», з тетро-паком об`ємом 3 літри, заповнений спиртовмісною рідиною, в кількості 47 шт.;

картонний короб з написом «AMORE SAMBUKA», з тетро-паком об`ємом 2 літри, заповнений спиртовмісною рідиною, в кількості 1 шт.;

полімерні пляшки, прозорого кольору, об`ємом 5 літрів, частково заповнена спиртовмісною рідиною, коричневого кольору, в кількості 3 шт.;

картонний короб, без напису, з тетро-паком об`ємом 10 літри, заповнений спиртовмісною рідиною, в кількості 8 шт.;

картонний короб, з написом «FINLANDIA», в кількості 53 шт.;

полімерні ручки, для коробу з тетро-паком, чорного кольору, в кількості 53 шт.;

полімерні кришки синього кольору в кількості 350 шт.;

полімерні прозорі пляшки, об`ємом 5 літрів, в кількості, закупорені кришкою синього кольору, в кількості 24 шт.;

полімерні прозорі пляшки, об`ємом 1,5 літри, в кількості 67 шт.;

полімерні кришки синього та червоного кольору в кількості 79 шт.;

тютюнові вироби «COMPLIMENT BLUE», без марок акцизного податку, в кількості 10 пачок;

полімерну пляшки об`ємом, 250 мл., з написом «Коньяк Мигдальовий», заповнений наполовину рідиною коричневого кольору, 1 шт.;

полімерну пляшку об`ємом, 250 мл., з написом «Коньяк Чернослив», заповнений рідиною коричневого кольору, 1 шт.;

полімерні стакани, об`ємом 250 мл., із залишками рідини коричневого кольору, в кількості 1 шт., шприц об`ємом 20 мл. із залишками рідини коричневого кольору;

полімерну лійку, білого кольору, 1 шт.;

цигарки марки «Marlboro» без марок акцизного податку у кількості 40 пачок;

цигарки марки «Urta Slims» без марок акцизного податку у кількості 40 пачок;

цигарки марки «Kent Crystal» без марок акцизного податку у кількості 10 пачок;

цигарки марки «Kent» без марок акцизного податку у кількості 10 пачок;

цигарки марки «Compliment» без марок акцизного податку у кількості 30 пачок;

картонні коробки з написом «Finlandia» в яких містяться тетрапаки із вмістом рідини прозорого кольору об`ємом по 3 літри у кількості 4 шт.;

картонні коробки без розпізнавальних написів в яких містяться тетрапаки із вмістом рідини прозорого кольору об`ємом по 10 літрів у кількості 6 шт.;

пластикові пляшки в яких міститься рідина прозорого кольору об`ємом по 5 літрів у кількості 14 шт.;

пластикова пляшка в якій міститься рідина коричневого кольору об`ємом 5 літрів у кількості 1 шт.;

цигарки марки «Compliment Blue» без марок акцизного податку у кількості 240 пачок;

цигарки марки «Kent» без марок акцизного податку у кількості 60 пачок;

цигарки марки «Urta Slims» без марок акцизного податку у кількості 90 пачок.

Повернути ОСОБА_4 блокнот у палітурці синього кольору, мобільний телефон «Samsung Galaxy A54» ІМЕІ НОМЕР_10 , ІМЕІ НОМЕР_11 , з сім-картою оператора мобільного зв`язку НОМЕР_12 .

Повернути ОСОБА_6 мобільний телефон марки Xiaomi Redmi Note 8 Pro 6/64 Gb, сірого кольору, ІМЕІ 1: НОМЕР_13 , ІМЕІ 2: НОМЕР_14 в чохлі чорного кольору з сім-карткою НОМЕР_15 .

Повернути ОСОБА_5 , мобільний телефон «Samsung SM-A566B/» ІМЕІ НОМЕР_16 , ІМЕІ НОМЕР_17 , блокнот з написом «JOTTER».

На вирок може бути подана апеляційна скарга з підстав призначення судом покарання, менш суворого або більш суворого, ніж узгоджене між сторонами угоди до Сумського апеляційного суду протягом тридцяти днів з моменту його проголошення, обвинуваченим у той же строк з часу отримання копії вироку.

Вирок набирає законної сили після закінчення строку подання апеляційної скарги, якщо таку скаргу не було подано. У разі подання апеляційної скарги вирок, якщо його не скасовано, набирає законної сили після ухвалення рішення судом апеляційної інстанції.

Копію вироку негайно після проголошення вручити обвинуваченому, прокурору та іншим присутнім учасникам розгляду. Відсутнім учасникам розгляду направити копію вироку не пізніше наступного дня після проголошення.

Суддя ОСОБА_15